企业会计岗位实务项目一出纳岗位实务.ppt

企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 项目一 出纳岗位实务 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 项目一 出纳岗位实务 学习目标 教学内容 小 结 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 1、熟悉出纳的日常工作内容及其岗位职责 2、熟悉现金收付管理的有关规定及常用的银行结算方式 3、能够对企业货币资金进行正确的账务处理 4、学会编制银行存款余额调节表 5、能够按照正确的方法填制和保管票据 6、掌握点钞技能及识别假币和虚假票据的方法。 返回 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 学习目标 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 项目一 出纳岗位实务 模块一 出纳岗位的基本知识 模块二 出纳岗位基本操作 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 返回上一级 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 模块一  出纳岗位的基本知识 认识出纳岗位 熟悉现金管理的有关规定 任务一 任务二 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 问题一 什么是出纳？ 出纳是指按照国家有关现金管理制度和银行结算办法，办理现金收支、银行结算及相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章极其有关票据等工作的总称。 学习任务一 认识出纳岗位 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 问题二 出纳的日常工作内容有哪些？ 1.办理现金收付工作，如各种费用的报销；职工工资及各项津贴、补贴的发放；收回代垫的款项等。 2.办理银行结算业务工作，如进账、转账、汇款等。 3.填制和审核有关原始凭证，如支票、发票的填写，审核报销凭证。 4.登记现金和银行存款日记账，进行账实、账账的核对工作。 5.保管库存现金和各种有价证券。 6.保管有关印章、空白收据和空白重要凭证，如支票、汇款单等。 学习任务一 认识出纳岗位 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 问题三 出纳岗位有哪些职责？ 1.严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务。 2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，做到付款有授权，收款有依据，避免错收错付。 3.根据收付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账。 4.随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。 5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等），确保账实相符，不得以白条顶库。 6.保管有关印鉴、空白收据和空白支票。 学习任务一 认识出纳岗位 返回 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 问题一 哪些情形下企业可以收取现金？ 1.部门或职工交回差旅费余款、赔偿款、备用金退回款； 2.收取职工的房租、代垫职工的水电费或其他费用；单位收入的现金不得以私人名义储蓄，即“公款私存；不准保留账外公款，不得私设“小金库”。 3.收取单位或个人的不能转账的销售收入； 4.不足转账起点的小额收入等。 学习任务二 熟悉现金管理的有关规定 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 * 问题二 什么情况可用现金支付？ 1.职工工资、津贴及补贴； 2.个人劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.转账结算起点(1000元)以下的零星支出； 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 学习任务二 熟悉现金管理的有关规定 返回 会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 企业会计岗位实务 项目一 出纳岗位实务 *  模块二  出纳岗位实务 掌握现金结算业务的核算 掌握银行结算业务的核算 正确填写和妥