会计综合实训 第二版 吴智勇 14.勘误表.docVIP

累计折旧期初余额 资本公积起初余额 表3-11 11月末固定资产原值、累计折旧和月折旧率明细表 使用部门 类别 原值 累计折旧 月折旧率% 第一车间 房屋、建筑物 2 610 000.00 310 240.00 0.28 机器设备 1 451 641.96 99 106.89 0.85 其他 421399.11 40403.21 1.67 小计 4 483 041.07 449 750.10 第二车间 房屋、建筑物 465 133.42 64 531.44 0.28 机器设备 2 216 494.12 72 989.12 0.85 其他 198 635.55 78 954.37 1.67 小计 2 880 263.09 216 474.93 销售部门 房屋、建筑物 293 134.00 54 692.1 0.28 运输设备 348 684.00 23 400.17 0.80 其他 124 500.00 20 900.05 1.67 小计 766 318.00 98 992.32 管理部门 房屋、建筑物 12 216 494.12 1 720 989.12 0.28 设备 144 223.00 7 422.93 0.85 其他 380 354.84 57 855.72 1.67 小计 12 741 071.96 1 786 267.77 合计 20 870 694.10 2 551 485.12 说明：由于11月末累计折旧数值中少打个0，造成以上修改。若不修改在登记明细账时会出现“累计折旧-管理部门（房屋建筑物）”借方余额。 表3-4 材料采购明细表 品名 规格 供应单位 单位 数量 单位买价 运杂费 其他 合计 控制仪 kh12 北京科航公司 台 150 912.00 136 800.00 不锈钢管 70mm 葫芦岛钢管厂 吨 3 95 395.00 286 185.00 行走轮 朝阳轮胎有限公司 个 300 480.00 144 000.00 合计 566 985.00 说明：单价错误，但不影响后面的业务处理。 业务63以产品对外投资 【业务描述】12月23日，企业以20台便携草坪机作为对方圆汽车配件股份公司的投资，双方协商作价550 000元，占方圆汽车配件股份公司20%的股份。每台正常对外销售价为23640元。 说明：以实际票据为准。