企业尽职调查.ppt

企业尽职调查;企业尽职调查;尽职调查概要;一、前期准备;二、现场访谈;三、生产考察;四、资料分析;四、资料分析;五、方案设计;五、方案设计;第二部分：企业调查实务;具体融资原因;二、生产经营状况调查;1、公司基本情况;1、公司基本情况-成立时间;1、公司基本情况-企业规模;1、公司基本情况-经营历史;1、公司基本情况-关联企业;2、销售情况;2、销售情况-产品种类;2、销售情况-市场定位;2、销售情况-技术含量;2、销售情况-客户群;2、销售情况-市场开拓;3、生产情况;3、生产情况-生产状况;3、生产情况-生产设备;3、生产情况-生产工作人员;3、生产情况-原材料采购;4、经营情况;4、经营情况-管理者的经历;4、经营情况-管理者的经营理念;4、经营情况-经济实力;4、经营情况-股东结构;4、经营情况-融资能力;三、财务状况;1、利润情况;1、利润情况-销售收入;手工账;1、利润情况-销售成本;2、资产情况;2、资产情况-货币资金;2、资产情况-应收账款;2、资产情况-存货;2、资产情况-其他应收款;2、资产情况-预付账款;2、资产情况-固定资产;2、资产情况-长期股权投资;3、负债情况;3、负债情况-借款;3、负债情况-应付账款;3、负债情况-其他应付款;3、负债情况-预收账款;3、负债情况-长期应付款;4、所有者权益;4、所有者权益-资本公积及盈余公积;4、所有者权益-未分配利润;第三部分：企业调查流程及要求 一、非现场核查 二、现场核查 ;一、非现场核查 1、工商调查 工商网站，工商局 2、法律诉讼调查 法院执行网，汇法网 ;一、非现场核查 3、中登网融资租赁调查 4、应收账款质押调查 5、存货质押调查 中登网查询;一、非现场核查 6、网络调查 百度 7、征信核查 个人征信、企业征信;一、非现场核查 8、外围调查 周围关系，熟悉的人 9、设备发票查询 税务局网站 10、贸易核查 上下游客户电话核实;二、现场核查 1、实际控制人面谈 成立背景：股东，股权变化，初始资本来源 经营状况：生产工艺/交易流程 盈利能力：毛利率、净利润 对外投资：对外投资情况 资金用途：借款用途是什么，资金需求多少 自有资金：企业这些年的资金积累，自己经历 个人情况：个人情况简历;二、现场核查 2、核实网上申报纳税情况 国税纳税申报 http：//9:7001/newtax/ 地税纳税申报 建安类查询异地建安票 金税卡开票系统;二、现场核查 3、核实非纳税销售收入 企业发货单、进销存系统、企业内部帐、ERP系统 4、核实企业总账 查看企业总账（手工或者ERP）;二、现场核查 5、核实企业明细账 核实相关科目明细 6、工资表近期发工资情况 工资发放记录，工资单，对应的付款记录等;二、现场核查 7、核实生产车间情况 是否开工，开工率，产能和销售是否匹配 8、核实银行借款明细 结合征信，查看企业贷款合同，银行名称、明确日期，金额担保方式，其他融资租赁合同，金额等，小贷公司借款合同等;二、现场核查 9、核实对外担保明细 结合征信，查看企业贷款合同，银行名称、明确日期，金额担保方式，其他融资租赁合同，金额等，小贷公司借款合同等 10、核实资质证书排污许可证环保证书等 核实相关证书;二、现场核查 11、关联企业信息调查 关联企业情况调查，经营状况，收益，关联开票，贷款信息，征信情况等 12、上下游企业贸易核查 上游增值税抵扣联、合同、资金往来明细、进货凭证等;二、现场核查 13、民间借贷，小贷公司借款融资租赁，集资情况调查 民间借贷情况，集资情况 14、第三方抵押信息 抵押企业，抵押物所有人情况;二、现场核查 15、了解法律负面信息的缘由 查出的法律信息核实 16、银行往来账查询 包括企业对公账户，控制人个人卡账户查询，如有银票请提供存根资料核实，提供银行网银电子版，直接导入到U盘;二、现场核查 17、机器设备现场核实 查看机器设备，发票，没有发票提供合同和相关打款记录 18、存货情况现场核实 查看企业库存，仓库情况 19、拍照 企业，生产，排污，存货，账目等照片 ;第四部分：项目风险点汇总 风险在哪里？风险有哪些？;第四部分：项目风险点汇总 1、企业及所有者\经营者品格风险指标 2、企业风险 3、设备担保品变现风险 4、与银行相关的风险 5、法律政策风险 6、其他风险 ;1、企业及所有者\经营者品格风险指标 家庭纠纷，离婚，分财产等 企业主突发大病或意外伤害 企业主个人投资动产或不动产（金额》200万） 挪用企业资金用于私人或家庭支出（金额》担保额10%） 有无吸毒 有无去澳门境外赌博 是否回避检