合并账簿教学课件.ppt

* * * 模块功能介绍 操作位置：【企业绩效管理】-》【合并账簿】。 合并账簿产品目标 提高合并报表编制的及时性 提高合并报表的准确性 加强总部对合并报表编制的主动权 满足总部快速编制不同报告要求合并报表的需要 业务及产品功能介绍 建模基础设置——分析合并范围的业务单元、建立股权投资关系以及建立报表合并体系，完成合并范围、合并级次的设置。 合并账簿期初设置——设置调整及抵消模板、设置常用调整抵消模板、设置期初工作底稿等。 账簿合并操作——编制调整及抵消凭证、完成账簿结账工作 账簿合并结果查询——余额表、总账及明细账的查询、合并工作底稿、内部交易查询、理解合并监控台的含义 1、建模基础及期初设置 1.1 建立业务单元 操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【业务单元】 特别提示: 建立参与合并的组织，并通过〖生成内部客商〗按钮将相应的业务单元生成内部客户和供应商（如其他模块已建立，可以直接应用） 1.2 设置股权投资关系 操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】 -【组织结构定义】-【股权投资关系】 特别提示: 维护集团内的股权投资关系，参与合并单位的股权投资关系，并选择长期投资的核算方法 核算方式为成本法的可以将自动生成合并报表调整凭证选项打勾，后续在做个别报表调整时可以自动生成调整凭证，并回写到具体的报表中 1.3 设置财务核算账簿 操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【财务核算账簿】 特别提示: 建立组织的财务核算账簿，并设置启用。（如总账已建立核算账簿，则直接引用总账，此步骤可以省略） 1.4 建立账簿合并体系 操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【账簿合并体系-全局】 特别提示: 全局级的合并管理结构可以跨集团进行组织选取构建，支持跨集团的合并账簿。 集团级的账簿只能被当前集团引用。 1.5 建立合并账簿（1） 操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【合并账簿-全局】 特别提示: 如果是大合并模式，在引用合并管理结构之后，不需要再额外指定合并主体，因为系统已经默认将根节点定义成合并主体。 如果是逐级合并模式，在引用合并管理结构之后，需要对于出具中间级合并结果的非叶子节点单位，勾选上“是否合并主体”的参数。 合并主体指定完成之后，还需要进行〖启用〗。 1.5 建立合并账簿（2） 操作节点：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【合并账簿-全局】 特别提示: 一个合并账簿只能引用一个合并组织结构，一个合并结构下可以建立多个合并账簿； 合并账簿由合并结构+账簿类型组合而成，从而可以找到本位币、会计期间、会计科目表，也可以找到参加合并的组织单元。 管控模式的具体执行情况可通过【企业绩效管理】-【合并账簿】-【合并监控台】查询和监控。 1.6 调整抵消模板设置 操作节点：【企业绩效管理】-【合并账簿】-【模板设置】-【调整抵消模板设置】 特别提示: 系统中已预置了一般情况下所需要的调整及抵消模板，顾问和客户可以根据实际情况进行调整和修改使用，也可以通过新建模板来完成抵消分录模板的设置。 系统提供了子公司公允价值取数函数FairValFunc()，可以取到相应子公司账簿上会计科目的公允价值的组织本币数额。 1.7 调整抵消方案设置 操作节点：【企业绩效管理】-【合并账簿】-【模板设置】-【调整抵消方案-全局】 特别提示: 我们在设置【调整抵消模板】以后，需要将设置的调整及抵消分录模板加入到【调整抵消方案】才能被相关合并账簿引用生成调整或抵消分录。 调整抵消方案可在【合并账簿】节点引用。 1.8 期初工作底稿 操作节点：【企业绩效管理】-【合并账簿】-【账表查询】-【年初工作底稿】 特别提示: 在【期初工作底稿】节点手工录入年初的成本法转权益法的调整数据。 如果是年中建账的话，年初调整数依然在【期初工作底稿】节点手工录入，但是本年建账前会计期间的调整数据在【调整抵销录入】节点手工录入。 录入完成之后，通过〖期初建账〗按钮完成期初建账，建账完成之后即不能修改期初抵销数据，同时才能进行合并账簿后续的处理工作。 2 合并账簿合并操作 2.1 调整抵消分录生成（1）-自动调整 操作节点：【企业绩效管理】-【合并账簿】-【调整和抵消】-【自动调整抵消】 特别提示: 在【自动调整抵销】节点选择合并主体，通过〖执行〗、〖批量执行〗按钮进行自动调整抵销的操作。 自动调整抵销过程中生成借贷相等的调整抵销凭证将显示在“已生成”的页签中，借贷不相等的调整抵销凭证会显示在“待调整”的页签中。 2.1 调整抵消分录生成（2）-基于凭证协同 (可选) 操作节点：【财务会计】-【总账】-【内部交易协同设置】-【公有协同设置】 特别提示: 公有协同凭证确