万科房地产有限公司费用管理制度汇编.doc

PAGE 万科房地产有限公司费用管理制度 一、目的： 为规范管理费用支出，提高管理费用使用效能，特编制本费用管理制度。 二、适用范围： 1、本制度适用于江苏苏南万科房地产有限公司所有员工（含试用期员工）； 2、本制度共涉及20项管理费用的管理要求及说明。管理费用项目 管理费用项目 11、公司车辆费12、公司通讯费13、公司电脑费14、会议费15、办公费16、书报资料费17、业务外包费18、管理咨询费19、诉讼费20、调动津贴1、差旅费 11、公司车辆费 12、公司通讯费 13、公司电脑费 14、会议费 15、办公费 16、书报资料费 17、业务外包费 18、管理咨询费 19、诉讼费 20、调动津贴 1、差旅费 2、职员上下班交通费 3、职员车辆费 4、市内公务\加班交通费 5、职员通讯费 6、职员培训费 7、业务招待费 8、加班餐费 9、部门活动费 10、公司活动费 三、管理原则 每年根据内外部环境、公司经营导向编制公司及部门管理费用预算，专项费用根据必要性原则评估后进行立项；预算充分体现经济性和合理性，预算不作为费用必须发生依据，以例行节约的指导原则，费用发生时一单一议，据实列支。。预算管理 每年根据内外部环境、公司经营导向编制公司及部门管理费用预算，专项费用根据必要性原则评估后进行立项；预算充分体现经济性和合理性，预算不作为费用必须发生依据，以例行节约的指导原则，费用发生时一单一议，据实列支。。 预算管理 所有费用需明确归口管理部门及费用承担方式，涉及多个部门或公司的费用按照谁受益谁承担的原则进行核算，如费用经办与受益对象不同的，则需事先沟通，并书面确认。责任明确LC 所有费用需明确归口管理部门及费用承担方式，涉及多个部门或公司的费用按照谁受益谁承担的原则进行核算，如费用经办与受益对象不同的，则需事先沟通，并书面确认。 责任明确LC 部分管理费用（如：职员通讯费、职员车辆费、职员上下班交通费、业务招待费、差旅费、部门活动费、市内公务/加班交通费等）采取额度方式管理，以额度内实报实销管理方式进行控制。额度管理 部分管理费用（如：职员通讯费、职员车辆费、职员上下班交通费、业务招待费、差旅费、部门活动费、市内公务/加班交通费等）采取额度方式管理，以额度内实报实销管理方式进行控制。 额度管理 程序有效部分管理费用（如：业务招待费、差旅费、培训费、会议费等）需事先申请，事后需按照公司规定的流程办理报销。 程序有效 部分管理费用（如：业务招待费、差旅费、培训费、会议费等）需事先申请，事后需按照公司规定的流程办理报销。 费用开支必须按照市场化原则采用公开竞价、比价、招投标等方法，选择合理低价，从严控制，在满足工作需要前提下体现出经济性。合理低价 费用开支必须按照市场化原则采用公开竞价、比价、招投标等方法，选择合理低价，从严控制，在满足工作需要前提下体现出经济性。 合理低价 部门负责人需对本部门各项费用的真实性、合理性、有效性负责，总经理办公室和财务管理部有权对所有部门费用开支的真实性、合理性、有效性不定期进行监督抽查。监督 部门负责人需对本部门各项费用的真实性、合理性、有效性负责，总经理办公室和财务管理部有权对所有部门费用开支的真实性、合理性、有效性不定期进行监督抽查。 监督 抽查 定期公示财务管理部将每月统计各部门费用使用情况，对费用支出、额度结余、抽查发现的问题等情况进行公示。 定期公示 财务管理部将每月统计各部门费用使用情况，对费用支出、额度结余、抽查发现的问题等情况进行公示。  费用在发生后二个月内应当发起报销，逾期情况需经过内控负责人邮件专项审批同意后方予以报销。及时报销 费用在发生后二个月内应当发起报销，逾期情况需经过内控负责人邮件专项审批同意后方予以报销。 及时报销 四、各项费用管理要求 1、差旅费 1.0定义： 1.1日常差旅费：指公司职员因公务至外地执行公司业务、参加会议、培训、招聘、双向交流、因公出国（境）等发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等。 1.2 专项差旅费：指公司或部门组织的为提高专业技能或补充合作资源进行的专项外出考察发生的往返交通费、住宿费及出差补助等。 2.0归口部门：差旅费的预算编制和管理责任归口到各部门，由各部门负责人负责，公司内由财务管理部统筹控制。 3.0日常差旅费费用管理方式： 3.1在具备其他沟通条件的前提下（如电话会议、视频会议），应尽量减少出差发生频率。 3.2差旅费采用额度管理与程序有效相结合的办法，出差前需通过K2系统提前发起出差申请（含苏南公司项目所在城市日常公务往返），完成相应审批手续，出差期间将费用控制在标准额度内。 4.0专项差旅费费用管理方式。 4.1专项考察需按照规定流程事前申请，经审批同意后方可安排出行，费用计入公司整体，不占用部门额度