关联方资金往来审核报告-华丽家族.PDF

华丽家族股份有限公司 审核报告 关于对华丽家族股份有限公司 关联方资金往来审核报告 信会师报字[2011]第 10474 号 华丽家族股份有限公司董事会： 我们审计了华丽家族股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年度财务报表并出具了信会师报字[2011]第10473 号《审计报告》， 在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认 为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委 员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 审核报告 第 1 页 现将审核情况说明如下： 一、2010年内，大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子 公司)资金发生额为0.00 元；截止 2010 年12 月31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为0.00 元。 二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性 资金往来发生额为 0.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除 已计提的坏账准备）为0.00 元。 三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营 性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00 元。 四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往 来发生额为 0.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提 的坏账准备）为0.00 元。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 钱志昂 中国注册会计师： 吴洁 中国·上海 二〇一一年二月二十日 审核报告 第 2 页 附件 上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总