模块10-期末业务处理.ppt

模块10 期末业务处理 会计电算化实务 会计电算化实务 会计电算化实务 * * * * * * * * * * * * * * 会计电算化实务 目录 任务10.1 自动转账 任务10.2 期末调汇 任务10.3 结转损益 任务10.4 期末结账 * 会计电算化实务 任务10.1 自动转账 * 会计电算化实务 工作任务：自动转账处理 项目活动1：自动转账方案定义 项目活动2：自动转账生成 相关知识：自动转账四种转账方式 任务教学概况 * 会计电算化实务 背景资料 * 会计电算化实务 1．自动转账格式定义 2．生成自动转账凭证 实践操作 * 会计电算化实务 知识拓展——自动转账四种转账方式 1．转入 2．按比例转出余额 3．按比例转出发生额 4．按公式转出 * 会计电算化实务 任务10.2 期末调汇 * 会计电算化实务 工作任务：期末调汇处理 项目活动1：期末调汇参数设置 项目活动2：期末调汇凭证生成 相关知识：试算平衡表不平衡问题 任务教学概况 * 会计电算化实务 背景资料 期末美元汇率为6.85，汇兑损益记入“财务费用”科目，并查看生成的记账凭证。 * 会计电算化实务 1．期末调汇转账凭证参数定义 2．期末调汇凭证生成 实践操作 * 会计电算化实务 知识拓展——试算平衡表不平衡问题 我们经常会发现一种现象：综合本位币查试算平衡表时是平的，但是查看过滤条件“人民币”是不平的，而美元是又平的。这是为什么呢？ 这是因为：综合本位币试算平衡表是平衡的，美元试算平衡表也是平衡的，但由于存在期末调汇，美元折合本位币后的试算平衡表是不平衡的，所以人民币试算平衡表就不是平衡的，而这个差额，刚好是期末调汇凭证的金额。 * 会计电算化实务 任务10.3 结转损益 * 会计电算化实务 工作任务：结转损益处理 项目活动1：结转损益参数设置 项目活动2：结转损益转账凭证生成 相关知识：结转损益时提示本年利润科目不存在 任务教学概况 * 会计电算化实务 背景资料 该月只有一笔销售业务，产品成本为110 000元。 * 会计电算化实务 1．结转损益转账凭证参数设置 2．结转损益凭证生成 实践操作 * 会计电算化实务 知识拓展——结转损益时提示本年利润科目不存在 有人发现，本期业务所有凭证业务已经过账完成，在结转损益时，系统提示本年利润不存在，但是在软件中明明已经存在本年利润科目了，为什么还有这样的提示？ 这是由于本年利润科目属于特殊科目，在科目管理中增加了这个科目后，要让系统在结转损益时使用，还需要在系统参数中进行设置。处理方法如下： ① 选择执行【系统设置】︱【系统参数】︱【财务参数】，弹出【财务参数】选项卡窗口； ② 设置正确的本年利润科目以及利润分配科目； ③ 设置完成后，再进行结转损益即可。 针对以上情况，主要发生在新建的账套里第一次使用结转损益的时候，因此对于新设账套，在使用之前，一定要注意检查是否存在必须的参数没有设置。 模块10 期末业务处理 会计电算化实务 会计电算化实务 会计电算化实务 * * * * * * * * * * * * *