金蝶EAS 合并报表整体编制流程.pptx

EAS合并报表整体编制流程;掌握如何设置合并报表涉及的基础资料 理解基础设置对业务的影响 掌握合并报表编制流程 熟悉不同报表类型的数据来源;Content;;合并财务报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一个报告主体，以母公司和子公司单独编制的个别财务报表为基础，扣除内部往来、关联交易部分后得出的，由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及现金流量的财务报表。 遵循财务报表编制的一般原则和要求外，还要遵循以下原则和要求：;;EAS集团合并报表系统流程;会计政策统一 ----确定合并范围;会计政策统一 ----确定合并范围;会计政策统一 ----确定合并范围;关键功能;系统有预设一报表项目； 在报表项目定义 时，需要关注： 抵销属性、是否 总计项、是否损 益类项目的设置； 所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，系统后续汇总和合并基于项目进行。;报表编制与总账结账挂钩的策略可满足集团合规管控； 通过集团报表模板控制、报表上报检查总账是否结账总账取数、报表上报控制与总账联用，避免人为干预报表数据、篡改账务。 ;个别报表模板 1. 由母公司制定统一的主表、往来交易抵销表、及 动态管理报表等模板并下发给各 级子公司； 2. 报表项目所在单元格通过设置acct 等财务取数公式， 实现与核算系统 会计科目的对应。 ;