项目财务流程管理及相关风险防范.ppt

四、定额备用金管理 1、定额备用金：根据项目级别借支相应的定额备用金，用于项目日常零星支出。（A级项目备用金定额15000元、B级项目备用金定额10000元、C级项目备用金定额5000元）。 2、申请流程：项目经理通过OA【办公管理-协同审批-成员企业财务类-日常备用金借支审批流程】发起审批流程，待审批流程通过后连同身份证复印件、银行卡复印件、备用金使用保证书、手写借款单一并提交出纳待支付。 3、使用范围：用于支付结算起点1000元（含1000元）以下的零星开支，包括项目日常零星开支、个人因公出差开支、接待客户开支、零星采购开支等。 4、备用金管理要求： （1）不准公款私存；不准用“白条”顶替库存现金；不准个人挪用现金，严禁任何形式的账外资金（小金库）；严禁收款不入账。 （2）成员企业不得私自开立银行结算账户，不得保留账外资金。 （3）严禁以任何形式帮助任何单位或个人发生代收代付或先收后付的行为。 5、管控方法：管理处建立备用金日记账明细表、项目备用金盘点表。 1、业务范围： 代收水费、代收电费、保险公司赔款、装修垃圾清运费、生活垃圾清运费、装修押金、出入证押金、车位卡押金、门禁卡押金等 2、管控方式： 管理处每月根据财务支持专员提供的代收付盈亏结果作出相应分析并采取对策 3、考核方法： 代收付业务亏损要核减项目当年利润，亏损额较大时中止报销业务。