加强内部资料文档审计监督 保证国有资产保值增值.docVIP

加强内部审计监督 保证国有资产保值增值 近年来，宣恩县电力公司坚持以抓财务管理为核心，加强内部控制，强化内部监督，主要开展了以对各单位的经营管理、主要负责人离任审计为重点的内部审计工作，查漏纠偏，完善制度，规范管理，为保证国有资产保值增值，促进电力事业健康发展，发挥了及其重要的作用。 注重内审，促进“三个提高” 企业经营活动涉及各个方面，电费回收管理、固定资产投资、基建工程、技术改造等项目开支，年度预算、决算以及企业干部队伍建设等等，都必须加强内部审计，通过监督与检查促使内部各项制度落实。2005年初，公司领导在深入调查研究时发现，公司财务管理存在一些不容忽视的问题: 一是电费发票管理不规范，手工发票与机开发票在一个单位同时混用，交电费时不核对发票，票据与现金管理脱节，发票回笼不及时；二是监督乏力，个别供电所用白纸套打发票、电费抵伙食帐等；三是私设“小金库”截留电费；四是不严格执行“收支两条线”，挪用电费的现象时有发生。 针对上述问题，公司采取了如下措施：一是健全完善财务管理制度，先后出台《财务工作程序规范》、《资金管理办法》、《票据管理办法》等，规范了财务管理工作流程。二是为加大对各报帐单位的财务监管力度，公司招考委派核算员，核算员直接对公司财务负责。三是加大内部审计力度，集中力量，设立内部审计工作专班，对各报帐制单位进行财务清理和内部审计工作，经内部审计工作专班人员清理和审计，