某保险股资料文档份有限公司财务支出审批制度.docVIP

关于财务支出审批（费用双签）制度的暂行规定 为了规范公司财务管理，从严格营业费用支出，降低营业成本，提高公司整体效益，特制定本办法。 一、根据总公司财务制度规定和费用支出必须实行双签制的要求，对各类成本费用支出审批权限规定如下： （一）对于业务开支，需要有客户服务部、业管部、财务部及分管领导共同审核签字的支出有： 1.各项赔款支出 经过签字程序： 5000元以内：客户 经办人 财务部审核 理赔科长 5000元——40000元：客户 经办人 复核 业管部经理 财务部审核 财务部经理 分管领导 40000元以上：客户 经办人 复核人 业务部经理 财务部审核 财务部经理 分管领导 总经理 2.退保支出： 2000元以内：分别由客户、经办人、复核人、财务部审核、客服部负责人签字； 2000元——5000元：分别由客户、经办人、复核人、财务部审核、客服部经理签字； 5000元——30000元：分别由客户、经办人、复核人、客服部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字； 30000元以上：分别由客户、经办人、复核、客服部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字； 3.给付支出： 5000元以内：分别由客户、经办人、复核、财务部复核、客服部柜面负责人签字； 5000元——20000元：分别由客户、经办人、复核、财务部审核、财务部经理、客服部经理签字； 20000元——50000元：分别由客户、经办人、复核、财务部审核、财务部经理、客服部经理、分管领导签字； 50000元以上：分别由客户、经办人、复核、财务部审核、财务部经理、客服部经理、分管领导、总经理签字； 4.团险退保支出： 5000元以内：分别由客户、经办人、复核人、团险部经理、财务部经理签字； 5000元——20000元：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导签字； 20000元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理签字； 5.团险手续费支出： 500元以内：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核签字； 500元——10000元：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部审核、分管领导； 10000元以上：分别由客户、经办人、复核、团险部经理、财务部经理、分管领导、总经理； 6.团险卡单提奖： 500元：业务代表、复核、团险部经理、财务部审核； 500元——10000元：业务代表、复核、团险部经理、财务部审核、分管领导； 10000元以上：分别由业务代表、复核、团险部经理、财务部审核、财务部经理、分管领导、总经理。 （二）对于费用开支，需要由经办部门、财务部、分管领导共同审核签字的支出有： 各项固定资产、低值易耗品的购置； 各项房屋租赁、装修； 新成立机构的开办费（包括办公费用及资产购置） 各项营业费用支出（不包括按规定提取的职工福利，工会经费、职工教育经费、总公司划收的管理费、固定资产折旧、递延资产、无形资产报销等） 签字程序：经办人、部门预算员、部门经理、财务预算员、财务复核、财务部经理、总经理。 （三）需要由经办人、会计核算科长、财务部经理共同签字的支出有： 各项分保业务开支； 各项准备金的计算提转； 系统内资金往来利息支出； 营业税金及附加支出； 职工福利费、工会经费、职工教育经费的计算提取； 递延资产、无形资产的摊销； 坏帐、呆帐、投资风险准备金的提取； 固定资产折旧费的提取； 签字程序：经办人 复核 会计核算科长 财务部经理。 二、其他规定： 凡总公司划收的各项费用支出，由于事先一般是经过本公司总经理室或相关部门批准同意后的费用，所以此类费用列帐只需相关部门对此费用的金额、单价、数量正确与否，进行签字确认即可。未经确认的，财务部门不许列帐。 凡需向各分支机构划付的各项费用支出其报销程序与费用支出相同，但需经办部门向财务部门提供费用分摊明细表，此表要由有关领导签字批准。 分公司财务开支权限集中由分管财务的总经理负责，各分管业务领导及财务部门负责人只能在总经理授权范围内行使职权，除上述业务及费用开支由总经理分别授权外，总经理因公出差期间也可授权分管业务领导临时负责，行使财务审批权，以保证公司业务正常运转。但除公司日常开支以外的大额费用支出必须由总经理亲自批准才能有效。