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内部审计职务说明书 岗位名称 内部审计 岗位编号 JC404 所在部门 计划财务部 岗位定员 直接上级 副总经理 职系 专业技术职系 直接下级 无 所辖人员 无 岗位分析日期 本职： 负责对公司内各项经济活动进行内部审计监督 职责与工作任务： 职 责 一 职责表述：拟订公司审计制度及工作计划 工作时间百分比：1０% 工作 任务 组织制定公司审计制度及实施办法，报主管财务的副总经理批准 制定公司内部审计工作计划 接受市审计局的业务监督和技术指导 职 责 二 职责表述：负责对公司内各项经济活动进行内部审计 工作时间百分比：40% 工作 任务 对公司内的财务收支、会计记录进行审计 对预算的制定和执行进行审计 对公司对外投资进行审计 对公司融资活动进行审计 对公司招投标活动进行监督、审查 对经济合同签订及执行情况进行审计 对公司工程项目进行事前、事中、事后审计 对资产进行审计 对管理人员进行离任、任期终结及年度经济责任审计 职责三 职责表述：对公司内部控制制度进行审计评价 工作时间百分比：20％ 工作 任务 检查内部控制制度是否存在 评价内部控制制度是否恰当 检查内部控制制度是否已经按规定被执行 检查内部控制制度的执行结果是否符合制度设计的要求 职 责 三 职责表述：对审计工作进行复核 工作时间百分比：１０% 工作 任务 负责复核各项审计工作底稿 审查审计结论，保证其真实、公正、客观、合理? 审核改进建议，进行必要的修改或补充 负责向主管财务的副总经理汇报工作，包括审计过程和审计结论、改进建议等 对审计决定的执行情况进行后续审计 职 责 四 职责表述： 与公司各部门密切合作 工作时间百分比：10% 工作 任务 和财务部门其他岗位进行协调，合理利用其工作成果 协调与其他部门的关系，保证审计工作顺利进行 职 责 五 职责表述：保证参加审计业务培训，及相关房地产、法律等知识培训，保持审计人员的专业尽职能力。 工作时间百分比：５% 职责六 职责表述：完成总经理交办的其他任务 工作时间百分比：5% 权力： 公司内各项经济活动的审计监督权 对所发现问题的汇报、建议权 公司内部控制制度建设的建议权 工作协作关系： 内部协调关系 公司所有部门 外部协调关系 会计师事务所、审计师事务所、审计局等有关政府部门 任职资格： 教育水平 本科以上学历 专业 审计、财务会计、经济管理及相关专业 培训经历 审计、财务会计、房地产开发、法律、计算机等知识培训 经验 5年以上审计工作经验，其中2年以上管理经验，审计师职称或具有注册会计师资格 知识 精通审计、招投标管理、经济合同、工程建设、房地产开发、法律、计算机等知识 技能技巧 熟练使用办公软件、判断与决策能力、较强的写作能力、较强的沟通能力、计划与执行能力 其它： 使用工具设备 计算机、Internet/Intranet网络、计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、复印机）等 工作环境 办公场所 工作时间特征 正常工作时间，经常加班 所需记录文档 审计工作底稿、审计报告、审计建议书、汇报文件、报告、工作计划、总结、公司文件、研究报告 备注 内部审计关键绩效考核指标 KPI 考核目的 绩效标准 内部控制风险普查的有效性 进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本 未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次， 审计结果证明，风险评估的正确性不低于[ ]% 审计工作计划制定的及时性、完善性 用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性 未按时制定审计计划不超过[ ]次 制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处， 因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次，或为[否决性指标] 审计项目实施方案的完善性 提高工作的严谨性 上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次 审计方法运用的合理性、充分性 正确运用审计方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误 审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次 内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过[ ]次，因此造成审计结果无效[否决性指标] 审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] 审计现场调查的有效性 确保数据的真实、可靠 未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次； 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% 对公司内部控制制度进行审计的力度 确保公司各项内部控制制度的执行 未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次 对公司财务状况进行审计的经常性、客观性 为公司的财务运行建立良好的监督约束机制 未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次 对管理人员进行经济责任审计的严谨性 规范管理人员的行为，防止违规现象的发生 未能按时按规定进行审计的次数不超过[