离任经济资料文档责任审计.docVIP

PAGE PAGE 1 关于XXX的审计实施方案 项目名称：XXX离任经济责任审计 审计依据 XXXXXX 审计目标 通过对XX公司19XX年 X月-20XX年X月资产、负债、损益的真实、合法、效益情况审计，查清XXX同志任职期间与企业资产、负债、损益目标责任有关的各项经济指标完成情况，查清企业及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律的情况，分清其对企业资产、负债、损益不真实，投资效益差以及违反财经法规等方面的问题应当负有的主管责任和直接责任，并作出客观评价。 审计范围 重点审计XX总公司19XX年 X月-20XX年X月资产、负债、损益情况，涉及重大事项和有关问题追溯检查以前年度，必要时延伸审计相关单位，向有关人员进行审计调查。 审计方式 就地审计 审计组 组长 A 主审 A 成员 BCDEF 审计组织 本次审计由审计组直接实施审计。在审计过程中可要求被审计单位提供相应单位的审计报告，可参考外部审计的审计结论。对责任界定可参考前任的离任审计报告。 重要性 水平确 定及审 计风险 评估 本次审计在资产、负债、损益审计的基础上，重点检查有无严重做假账，有无重大决策失误造成严重损失浪费，有无严重亏损和不良资产以及或有负债，有无严重违纪问题，有无管理上的重大漏洞。 本次审计的风险就在于事实查证不清，责任界定不清，综合评价不当，因此必须在这些方面加以充分注意。 审 计 内 容 与 重