挑战杯比赛的财务预算.docVIP

类别 项目 数量 单价 金额 固定资产 房屋装修 1间 8000 8000 冰淇淋机 2台 5500 11000 柜台 1个 600 600 座椅 30张 60 1800 办公桌 1张 230 230 电话机 2台 80 160 蛋筒脆皮设备 1台 360 360 果冻卡通模具 25个 20 500 冰淇淋冷柜 1台 2100 2100 其他 — — 3000 小计 — — 27750 开办费 市场调研费、咨询费 — — 400 培训费、技术资料费 — — 800 小计 — — 1200 流动资金 房屋租赁费 40平米2个月 30元/平米/月 2400元 原材料（冰淇淋粉，蛋，鲜牛奶，水，鲜水果，冰棍粉等） 2个月 2500 5000 治安卫生 2个月 50 100 管理办公费 2个月 100 200 水电费、维修费 2个月 200 400 销售费用 2个月 800 1600 其他 2个月 — 1000 小计 — — 17300 合计 46250 五：财务分析 启动资金投资预算表 表1： 初期资金投入预测分析： 刚开始第一年的启动资金主要是设备等固定资产的购买，需要大量的资金。还有其他的经营费用，我们分为三个部分考虑，第一部分是固定资产的购买，第二部分是企业开办费，第三部分是流动资金，为保险起见，流动资金我们算好2个月的，以至于我们在出现状况时还有资金继续经营。 在表中的项目中，需要说明的是我们的工资这项费用是比较低的，因为我们的团队为自己8人合伙，工资的分配主要是由利润决定，刚开始可能利润不高，所以每人的工资没有计入启动资金内。其他数据均通过查询参考同类型店铺得来。启动资金共计需46250元。 图1 （二）筹资途径： 通过大学生贷款机构贷50000元 通过自己积累及父母支持，每人每年负责投资6000元，共48000元。向亲友短期借款10000元 合计：108000元 (三) 投资收益与风险分析 主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，生产中能够保证产品质量； （四）投资回收期 通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为15个月，投资方案可行。 回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值) 全年投资总额为固定资产加上流动资产，开办费等。第一年流动资产为17300*6=103800元，即全年投资总额为27750+103800+1200=132750元，第一年总收益为111500元。下面用简单方式，不考虑净现值的方式计算回收期。 回收期=总投入/年收益*12, 即=132750/111500*12=15 所以15个月就可以收回成本。保守估计,在一年半后就可以收回全部投资额。 销售收入预测表 表2： 项目 第一年 第二年 第一季 第二季 第三季 第四季 合计 第一季 第二季 第三季 第四季 合计 低档产品/件 3000 5000 3000 4000 15000 5000 7000 4000 5000 20000 平均单价 2.5 2.5 2．5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 销售额 7500 12500 7500 10000 37500 12500 17500 10000 12500 50000 中档产品/件 1800 2300 1800 2500 7900 2500 3000 2400 3000 10000 平均单价 5 5 5 5 5 5 5 5 销售额 9000 24000 9000 12500 39500 12500 15000 12000 15000 50000 高档产品/件 900 1000 900 1200 3700 1200 1500 1200 1600 4900 平均单价 8 8 8 8 8 8 8 8 销售额 7200 8000 7200 9600 29600 9600 12000 9600 12800 39200 销售额合计 23700 32000 23700 32100 111500 34600 44500 31600 40300 151000 (五) 营业额分析 我们湛师一共有3万多的师生还不包括附近的中学生，如果在3万目标顾客中，有30%人到店消费，一年平均在店里消费5次，每次平均5元，这将是约22