出口退税账户托管质押贷款的创意说明.docVIP

出口退税账户托管质押贷款 PAGE 1 - 中国农业银行深圳市分行产品创意 出口退税账户托管质押贷款 产品创意概况 产品创意名称及定义 名称：出口退税账户托管质押贷款 定义：指企业在我行开立唯一的出口退税托管账户，同时将该账户收款权利质押我行，并在深圳国税部门备案的前提下，我行向出口企业提供的以应退出口退税款作为还款保证的短期流动资金贷款业务 产品推出的必要性和紧迫性 1. 出口退税贷款也是拓展优质出口导向型企业（特别是中小型企业）的特色产品，是对我行国际贸易融资产品的重要补充，继续有效开展此项业务有着显著的品牌效应和社会效应。 2.同业竞争的需要 近些年随着国家出口退税政策不断调整，深圳各家银行一直紧跟市场，保持了该项业务的延续性。深圳同业推出的此类产品各具特色，极具市场竞争力，形成了自身的竞争优势。如深圳发展银行较早的推出了“池”融资，并通过退税咨询网等媒体进行大力的宣传推广；广东发展银行还在传统的退税账户质押贷款业务的基础上推出了“退税通”，对资信较好的大客户通过银行审单判定企业有应退未退税款就可放款，而不需要等到国税部门出具相关证明，大大地提前了客户实际用款时间。 我行原有相关的管理办法，但与同业相比，原办法存在准入门槛高，融资比例低，没有竞争优势等问题，特别是自05年深圳国税局退税流程调整后，深圳地区此项业务就陷于停滞。目前深圳分行该项业务的余额为零，市场长期被其他银行占据，急需新的管理办法替代原有管理办法。 产品创意详述 适用的目标客户群及应用领域 享受国家退税政策的优质出口导向型企业（特别是中小型企业）。 （二）产品主要功能详述 贷款可用于满足借款人在经营中流动资金需求。 产品创意分析 产品创新点分析 1.提高了贷款比例 原办法规定，授信金额原则上最高不得超过客户应退未退税款的70%。据了解，目前深圳大部分银行的出口退税融资比例为企业应退未退税余额的90%及以上。因此为适应市场需求，使新的管理办法具有市场竞争力，建议对于优质客户和需要积极争取的客户将贷款最高比例提高至90%。 2.适当放宽企业授信条件。 原办法主要是将该类贷款视为普通流动资金贷款，参考流贷相关管理规定对企业授信和信用评级。建议新办法有所突破，在出口退税账户质押的前提下，以借款人信用和结算记录良好为准入条件，将应退未退税款视为有效的还款保障。参照国际贸易融资业务，适当放宽企业授信和评级的要求。将企业信用等级的准入标准定为B级及以上，在核定企业授信额度时可不受授信额度理论值的限制。 3.与国税部门现行流程相适应，在风险可控的前提下简化手续一是在出口退税专户的确认方式上不再要求国税部门出具“（开 立）出口退税专户通知书”，确认贷款企业出口退税专用账户的唯一性。而是由客户经理陪同客户办理监管手续，现场见证客户将退税账户转移至我行，既保障贷款企业出口退税账户的唯一性。又适应了目前国税部门已不再出具该通知书的现状。 二是不再以国税部门出具的该证明单作为应退未退税证明，也不再要求企业必须提供增值税专用发票、出口货物报关单、出口货物销售发票、出口收汇核销单、银行结汇水单或出口收汇收账通知单等单证；而是以深圳国税局目前向各银行统一开具的《账户托管贷款企业出口退税申报证明》为企业主要“应退未退税证明”，客户部门认为有必要时才通过增值税专用发票、出口货物报关单、出口货物销售发票、出口收汇核销单、银行结汇水单或出口收汇收账通知单等单证核实是否具备真实贸易背景。既简化了办理手续，又适应了国税部门现行流程，因为目前国税部门不再出具《出口企业应退未退税款情况证明单》，。 新产品与现有相关产品的关系 替代原来的《关于印发〈中国农业银行出口退税账户托管贷款业务管理暂行规定〉的通知》（农银发[2001]187号。 新产品市场前景预测 以深圳为例，该地区近年出口退税额持续高速增长。06、07、08年的出口退税总额分别为302.1亿元、376.9亿元、493.7亿元，三年增长了63.4%，09年仅一季度出口退税总额就已突破186.2亿元。因此出口退税账户托管质押贷款业务有着广阔的市场空间。 新产品定价及成本效益分析 该项业务的成本效益主要视授信项下单项业务品种而定，是单项业务开展的重要载体之一，主要为流动资金贷款，其收益接近流动资金贷款收益。 产品风险点及防控措施分析 1.严格审查企业退税记录，把好企业准入关。 严格审核企业过往的退税记录。将持续经营、结算记录良好、退税款到账稳定等作为准入的重要标准。 2.严格监督企业在国税部门办理账户托管质押手续，保障贷款企业出口退税账户的唯一性