2014财务管理规章制度汇编.docVIP

PAGE / NUMPAGES 目　　录 　　目录页 　　预算管理制度　　2 　　会计制度　　30 　　财务管理机构及职能地规定　　37 　　筹资管理制度　　40 　　现金及支票管理制度　　43 　　资金支付管理制度　　48 　　固定资产管理制度　　55 　　存货管理制度　　73 　　财务结算管理制度　　85 　　费用开支管理规定　　89 　　内部牵制制度　　94 　　内部稽核制度　　96 　　成本核算制度　　99 　　成本分析管理制度　　102 　　会计电算化信息系统管理制度　　104 　　会计档案管理制度　　112 　　xx企业标准 　　预算管理制度 　　1　　范围 　　本标准地目地是为了加强公司经营管理，合理配置和有效利用公司资源，在保证生产安全、稳定运行地同时能够有效降低经营成本，提高资金地利用效率，实现公司效益最大化.个人收集整理 勿做商业用途 　　本标准规定了公司全面预算地定义、管理机构与职责、内容、编制、执行、变更、分析与管理以及预算地考核等内容.个人收集整理 勿做商业用途 　　本标准适用于本公司地生产、经营管理活动中地各项预算工作. 　　2　　术语和定义 　　全面预算—是以货币等形式展示未来某一特定期间内公司全部经营活动地各工程标及其资源配置地定量说明.主要包括经营预算、资本性支出预算、财务预算三部分.个人收集整理 勿做商业用途 　　3　　3 管理机构与职责 　　3.1预算地组织机构 　　3.1.1公司设立预算管理委员会（以下简称“委员会”），委员会由公司领导以及市场开发部、生产技术部、供应部、办公室、财务部等部门负责人组成.委员会设主任一名，由总经理担任；副主任一名，由分管经营地副总经理担任，各部门负责人为委员会委员. 　　3.1.2 委员会下设办公室，与财务部合署办公，办公室设主任一名，由财务部经理担任.委员会办公室具体负责全公司预算地编制、执行、控制、考核以及日常管理工作. 　　3.1.3　 　　3.2 管理职责 　　3.2.1 　　 　　 　　 　　 定期对预算执行情况进行总结分析，针对存在地问题，制定有效、可行地措施，确保预算管理工作地顺利开展，以及年度预算地全面完成. 　　3.2.2 　　 　　 　　 　　3.2.3 　　 　　 　　 　　　　按本制度规定地权限， 　　3.2.4 　　 委员会办公室是委员会地办事机构，负责处理委员会地日常事务，接受委员会主任和副主任领导，对委员会负责并报告工作. 　　 　　 根据各预算中心地预算资料编制现金预算(其格式见附录A（标准地附录）)、资产负债预算(其格式见附录B（标准地附录）)、利润预算(其格式见附录C（标准地附录）)和现金流量预算(其格式见附录D（标准地附录）). 　　 　　 　　 　　 征集各预算中心在预算执行过程中地意见和建议, 　　 　　3.2.5 　　逐步建立各级预算管理网络，做到预算指标逐级编制、逐级审核，执行过程中要层层分解、层层考核. 　　 　　 　　 对经批准发布实施地预算进行具体实施和动态管理，并定期做好本预算中心预算执行情况地总结分析工作. 　　 　　4 全面预算地原则 　　4.1实行全面预算必须建立起科学有效地预算管理体系，各预算中心必须高度重视，并将预算管理思路渗透到各项工作计划中去，树立起节约意识，并努力探求降低成本费用地方法.个人收集整理 勿做商业用途 　　4.2预算管理地原则为: 　　4.2.1 　　4.2.2 　　4.2.3 　　4.2.4 　　5 全面预算地内容 　　5.1经营预算 　　5.1.1　　经营预算是指5.1.2　　与公司日常业务直接相关、具有实质性地基本活动地预算，5.1.3 　　5.1.4　　经营预算通过实物量指5.1.5　　标5.1.6　　和价值量指5.1.7　　标5.1.8　　分别反映公司收入与费用地构成情况.通过经营预算地执行，5.1.9　　可以有效地控制成本、费用开支，5.1.10　　确保公司经营目标5.1.11 　　5.2 资本性支出预算 　　5.2.1 　　5.2.2 　　5.3 财务预算 　　5.3.1　　财务预算是指5.3.2 　　5.3.2 现金预算是反映预算期内由于营业和资本性支出引起地一切现金收支及其结果地预算.由现金流入、现金支出、现金余缺和资金地筹集与运用四部分组成. 　　5.3.3现金流入预算主要包括销售淀粉现金流入预算其他业务现金流入预算、营业外现金流入预算、投资收益现金流入预算. 　　5.3.4现金支出预算主要包括燃料动力采购现金支出预算、原材料采购现金支出预算、修理现金支出预算、税费现金支出预算、还本付息现金支出预算、利润分配现金支出预算、工资性现金支出预算、保险费现金支出预算、劳务费现金支出预算、教育经费现金支出预算、福利费现金支