营运资金教材新和股利决策(ppt76).pptVIP

营运资金和股利决策 第四篇 营运资金和股利决策 营运资金管理 营运资金管理 第一节 营运资金概述 第二节 现金与有价证券管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 第一节 概 述 一、营运资金的含义和特点 （一）营运资金的含义 营运 广义 ：占用在流动资产上的资金（总营运资金） 资金 狭义 ：流动资产减流动负债后的余额（净营运资金） 第一节 概 述 二、营运资金政策 （一）营运资金持有政策 1.影响营运资金持有政策的主要因素 2.营运资金持有政策 （二）营运资金融资政策 1.配合型融资政策 2.激进型融资政策 3.稳健型融资政策 第一节 概 述 三、营运资金主要内容 （一）流动资产的主要内容 现金和有价证券 应收款项 存货 其他流动资产 （二）流动负债的主要内容 商业信用 短期银行信用 第二节 现金与有价证券管理 一、现金管理概述 （一）现金的特点 库存现金