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中国XX局集团有限公司内控与风险管理手册 　内部环境分册 PAGE 60 PAGE 1 第二部分 内部环境分册 内部环境分册目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1 内部环境概述 66 1.1 概念 67 1.2 构成要素 67 1.2.1 治理结构 67 1.2.2 机构设置及权责分配 67 1.2.3 内部审计 67 1.2.4 人力资源政策 67 1.2.5 企业文化 67 1.3 本公司内部环境 68 1.3.1 企业文化 68 1.3.2 组织结构、职责与权限 69 2 治理结构 70 2.1 独立性 70 2.1.1 控制要点 70 2.1.2 主要控制措施和程序 70 2.2 董事、监事的知识和经验 71 2.2.1 控制要点 71 2.2.2 主要控制措施和程序 71 2.3 与内、外部审计师等的会面频率和时间 71 2.3.1 控制要点 71 2.3.2 主要控制措施和程序 71 2.4 及时、充分地获得信息 72 2.4.1 控制要点 72 2.4.2 主要控制措施及程序 72 2.5 获知和调查不正当行为 73 2.5.1