酒店财务部物品报损、报废管理制度.docVIP

部 门 财务部 制度名称 物品报损、报废管理制度 批 准 人 制 定 人 制度内容 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门物品的报损、报废程序和处理办法做如下规定： （一）物品报损、报废程序 1.各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品，在经营期内，发生破损、磨损等原因无法使用的（或影响经营的），可以书面形式，集中上报财务。 2.物品确需报损、报废时，先由使用部门的资产管理员填写“物品报损、报废单”，交本部门经理签批。 3.部门经理在审批时，要把握原则。如果是人为原因造成的损坏，要按规定赔偿，不得由酒店承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。 4.使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后，由财务部资产管理人员到现场核实数量及部门台账。 5.经资产管理员核对属实后，由财务经理签字并上报酒店总经理处签批。 6.总经理签批后，由财务部统一、集中进行处理，并作相应的账面数冲减和部门台账的调整。要区别是固定资产报损或低值易耗品报损，作相应的账务处理。 7.对于固定资产的集中大批报损，需上报酒店董事会审批，并报当地税务机关备案。 （二）报损、报废物品的处理 1.酒店所有报损设备、家具、工具等经营用物品的处理，全部统一由财务部负责，各部门不得私自处理。 2.各部门破损的设备、家具、用具等物品本着修旧利废的原则，该报修的报修，能调用的调用。