风险管理与内部控制讲义.ppt

* * * * * * * * * 1、提高风险意识是风险管理成败的关键，要形成一种意识，凡事必问风险。董事会更要加强风险意识，在进行重大问题决策时，首先要问有没有风险？有多大风险？能承受多大风险？ 广核电的核安全文化：质疑文化 4、不怕做不到，就怕没想到。 “预则立，不预则废” 思考风险与收益之间关系的一种更好的方法如本图所示。该图已不再关注风险与绝对收益之间的关系，而是风险与相对或经风险调整后的收益之间的关系。 处于区域1的企业承担的风险不够，它的资本没有被充分利用。该公司应通过增长或并购战略增加承受风险，或通过其他方式来减少资产；处于区域3 的企业则承担的风险太大，其风险水平已经超过了就资本而言的风险吸收能力以及就员工和系统的风险管理能力。处于区域2的企业是最“幸福”的企业，当然如果能够处于风险承受最佳点上是最幸福的。 按流程做事，不偷工减料，也不任意复杂，哪怕认为有问题。即使做错了也不能擅自修改。要改就改程序。 德国人死板，中国人灵活，打不赢就走 在企业组织架构中，按照风险管理的职责划分可分为“三道防线” * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 6、完善控制证据。 控制证据有两方面功能： 一是表单本身就是控制措施的落实，将控制点和控制措施落到实处； 二是表单