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反洗钱可疑交易报告制度有效性探析 2011年第6期 总第27l期 缮南舷 HAINANFlNANCE NO.6.2011 SerialNo.27l 反洗钱可疑交易报告制度有效性探析 童文俊 (中国人民银行上海总部,上海200120) 摘要:当前我国可疑交易报告制度有效性相当低,原因在于可疑交易报告制度过于刚性,以规则为本强力监管 下的防御性报送行为严重,以及外部条件的缺失.为此,应逐步减少可疑交易的客观标准,强化金融机构的自主识别 能力;转变监管导向,加强正向激励,减少防御性报送并加强反洗钱外部环境建设. 关键词:反洗钱;可疑交易报告制度;有效性 中圈分类号:确I32.1文献标识码:A文章编号:1003—9031(2011)06—002,4-03DOI:10.3969/j.issn.1O03-9031.2011.06.07 一 ,反洗钱可疑交易报告制度的有效性 可疑交易报告制度是反洗钱规则的核心和关键.可 疑交易报告制度应包括报告义务,责任豁免和保密 义务三个具有内在联系的基本要素_1】.《制止向恐怖主 义提供资助的国际公约》规定:缔约国应制定条例迫使 金融机构承担义务——向主管当局迅速报告所有无任何 明确经济目的或明显合法目的的,复杂的,不寻常的巨额 交易以及异常的交易方式.无须担心因诚意告发而承担 违反披露资料限制的刑事或民事责任.FATF(金融行动 特别工作组)《四十条建议》第l3条规定:各国法律法规 应明确规定,金融机构如有合理理由怀疑资金来源于犯 罪收益或与恐怖融资活动有关,必须立即直接向金融情 报机构报告:第l4条规定:金融机构及其董事,高级职 员,雇员如善意地向金融情报机构报告可疑情况,即使其 不能明确说明潜在的犯罪活动的内容和性质.也无论非 法活动事实上发生与否.他们都应受法律保护,并免于因 违反合同,法律,法规,部门规章中禁止披露信息的有关 规定而承担刑事和民事责任,但需要同时遵守法律规 定,不得泄露其向金融情报机构报告可疑交易和其他相关 信息的情况. 可疑交易报告制度的有效性是指可疑交易报告充分 发挥了打击洗钱犯罪的作用.从衡量指标上来看:立案数 收稿日期:2011-04—02 作者简介:童~~(1976一),男,安徽宣城人,经济学博士,复旦 大学经济学在读博士后,现供职于中国人民银行上 海总部. 或破案数占可疑交易报告数的比率=移送司法机关可疑 交易报告数占总体可疑交易报告数的比率×立案数或破 案数占移送司法机关可疑交易报告数的比率.从指标上 来看,立案数或破案数占可疑交易报告数的比率越高,可 疑交易报告制度的有效性越高:立案数或破案数占可疑 交易报告数的比率越低,可疑交易报告制度的有效性越 低. 一 个有效的可疑交易报告制度的最基本特征应该是 刚柔并济.所谓刚是指客观报告规则,即报告规则枚 举了金融机构需要报告的全部交易或行为类型,并为每 类交易或行为预设了阈值.当遇到报告规则枚举的交易 或行为,并且交易或行为超过阈值时.金融机构应提交可 疑交易报告.一方面,客观报告规则在特定条件下具有重 要作用,如对处于反洗钱工作起步阶段的金融机构,客观 报告规则对其可疑交易报告工作有重要指导意义,可以 帮助经验不足的金融机构规避洗钱风险和合规风险:另 一 方面,客观报告规则容易培养金融机构的依赖性.其自 身的设计缺陷将导致金融机构在合规条件下遗漏重要可 疑交易信息.造成金融情报的重大损失. 所谓柔是指主观报告规则,即报告规则仅描述可 疑交易或行为具备的特征,金融机构需要结合报告规则 主观判断经营活动中的各类交易是否可疑.以决定是否 提交可疑交易报告.主观报告规则的优势在于:给予金融 机构原则性的判断依据;赋予金融机构自由裁量权;可以 很好的发挥报告机构的主观能动性.其缺点是金融机构 是否主动报告可疑交易行为取决于其报告能力和报告意 缮南/j}2011年第6期 愿.当金融机构缺乏经验,监管主体缺少评价报告质量 的方法和相应监管措施时,客观报告规则将形同虚设. 因此,设计有效可疑交易报告制度首先要根据本国反洗 钱事业的发展阶段,金融业反洗钱的经验和能力,当前阶 段存在的突出问题.权衡刚和柔之度. 此外,要实现可疑交易报告制度的有效性.必须重视 以下两个问题.一是监管主体与金融机构的目标冲突.在 可疑交易报告问题上,监管主体是委托人,金融机构是代 理人,存在典型的委托——代理关系.委托人的目标是 尽可能收集有效信息,过滤无效信息,最好不要遗漏有效 信息:代理人的目标是最大限度化解因未按规则报告而 被制裁的风险.委托人认为报告是反洗钱的手段,代理 人认为报告是其反洗钱的目的.二是金融机构存在的防 御性报告心理.典型的可疑交易报告错误有两种:一种 是正向错误,即把非洗钱行为误作洗钱行为上报:另一种 是负向错误,也就是漏报洗