大庆银监分局关于监审联动工作机制的理论思考与实践探索.docVIP

大庆银监分局关于监审联动工作机制的理论思考与实践探索 GA0FENGLUNDA0 高峰论道 大舢分局关于监审联动工作机制的 理论思考与实践探索 在监管实践中,难以形成良性互动的工作格局,监管部门很少获得有价值的信息,只能依, 靠现场和非现场监管了解的情况,通过经验进行主观判断,带有一定的单方面性,影响了 监管的深度和效果 ■黑龙江银监局大庆银监分局局长陶绪福/文 ^009年,大庆银监分局创新监管方 式,对监审联动工作机制进行了理 论思考和实践探索.较好地解决了监, 审工作资源的整合配置,促进了监,审 互动,信息共享以及监管效能的提高. 监审联动工作的必要性 银行监管是银行监督和管理的总 称.是指监管机构对银行业务交易行为 主体进行的某种限制或规定,实质t是 一 种具有特定内涵和特征的行政规制行 24黑龙江金融2010 为.其中银行监督是指监管当局对银行 业金融机构实施的全面性,经常性的检 查和督促.银行管理是指监管当局依法 对银行业金融机构及其经营活动实施的 领导,组织,协调和控制等一系列活 动.银行监管有狭义和广义之分.狭义 的银行监管是指监管当局依据国家法律 规定对银行业金融机构和业务实施的监 督管理.广义的银行监管在上述涵义的 基础上,还包括金融机构的内部控制, 稽核或审计,同业自律性组织的监管, 社会中介组织的监管等内容.因此外部 监管和内部审计在目标和作用方面具有 一 致性,可以寻求在利益一致基础上的 工作合作,为监审联动工作机制的形成 提供了可能. 此外,构建监管部门与银行业机构 的监审联动工作机制,从理论上讲,也 符合《有效银行监管的核心原则》的具 体要求,如监审联动工作机制会对持 续性监管是有效银行监管的核心,准确 完整的信息是有效监管的基础两项原 则产生一定的积极作用.从社会资源配 置发挥的作用来看,监管机构职能和内 部审计职能具有趋同性特征,并且在工 作目标,工作方法及程序方向存在某 种程度上的一致性.从建设集约型社会 的角度讲,注重发挥内外部监督管理的 作用,实现监督管理资源的有效集成, 是节约监管成本,提高监管效果的可行 性选择. 外部监管和内部审计互相独立的 局限性 在银行业资产规模快速发展,业务 品种和金融创新日新月异的条件下,外 部监管和内部审互相独立的不足主要 表现在以下方面: (一)由于信息缺乏制约监管的 深度和效果.在互相独立监管1=作模式 中,尽管《商业银行内部控制评价试行 办法》和《银行业金融机构内部审计指 引》明确了内部审计与监管部门之间的 报告关系,报告内容,报告流程,报告 频率和资料提供等内容,并规定了内部 审计部门接受监管部门的监管评价等 等.但是,对于如何协调监管机构与内 部审计之间关系则缺少相关规定,而且 《指引》并不具有法律,法规上的强制 执行力.因此,在监管实践中,难以形 成良性互动的_r作格局,监管部门很少 获得有价值的信息,只能依靠现场和非 现场监管了解的情况,通过经验进行主 观判断,带有～定的单方面性,影响了 监管的深度和效果. (二内部审计依附于行政管理, 使其作用难以发挥.尽管近年来有些银 行机构实行了内审部门相对独立,垂直 管理的政策,但在内审模式上仍以经 营管理层领导下开展审计T作为主, 直接或问接依附于行政管理的格局基本 没有大的改观,内部审计的独立性,权 威性不高,受其他部门人员的干扰较 多,公正履行业务监督的能力受到较多 限制.审计中发现的问题也不能得到及 时有效的解决.r作也只停留在完成上 GA0FENGLUNDAO 高峰论道 级部门的审计任务上,为审计而审计, 很难发现客观性,针对性和苗头性的问 题.此外,南于长期以来内部审计机构 人手少,任务重,疲于应付,不能举一 反三,寻根探源,加之有些领导认识不 足,只重视审计的数量,不重视审计的 质量,只重视审计的形式,不重视审计 的效果,从而出现不少银行出现年年审 老问题,老问题年年出的现象,内审部 门在种种限制和约束下,审计作用的发 挥受到了很大的局限. (=)监管与内审资源双向浪费, 徒增监管和内审成本,造成监管效率不 高.目前监管部门与内审部门尚未就有 效监管和内审在思想及行为方面达成共 识,在工作中处于各自为政,各行其事 的状态,缺乏起码的联系沟通与互信, 互动机制,更谈不上信息共享.银行机 构内审部¨受隶属关系,指导原则,利 益驱使和自身认识影响与监管部门常常 处于博弈状态,不愿自曝家丑,不愿将 信息全面真实地传递给监管者.监管部 门也缺少相应的政策引导与机制导向, 为了准确了解被监管机构遵守监管规则 的程度,只能依靠现场检查方式获得. 但由于银行机构网点多,资产大,业务 种类广,程序繁,只能靠增加投入和工 作量来完成,使监管工作量大与监管资 源不足,财力支撑不充分的矛盾日益突 出.缺乏相应的