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二、重要实质性程序 1.分析性程序---确定资金安全性 计算分析利息收入 2.取得并检查银行存款余额调节表 检查重点：未达账项的真实性 (1)检查是否存在跨期收支和跨行转账的调节事项 (2)检查大额在途存款和未付票据 银行存款余额调节表 年 月 日 编制人： 日期： 索引号： 复核人： 日期： 页次： 户名： 币别： 会计主管：（签字） 经办会计人员：（签字） 加：银行已收，企业尚未入账金额 其中：1. 2. 减：银行已付，企业尚未入账金额 其中：1. 2. 调整后的银行存款日记账余额 加：企业已收，银行尚未入账金额 其中：1. 2. 减：企业已付，银行尚未入账金额 其中：1. 2. 调整后的银行对账单金额 项目 银行存款日记账余额（ 年 月 日） 项目 银行对账单余额（ 年 月 日） 例N公司某银行的银行对账单余额为585,000元，在审查N公司编制的该账户存款余额调节表时，注会注意到以下事项： N公司已收、银行尚未入账的某公司销货款1