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深圳市**实业发展有限公司 2009 年度经营计划和预算编制说明书 编制： 财务管理部 时间：2008 年 11 月 目 录 第 1 页 2009 年经营计划与预算编制说明书 **实业 第一章 经营计划目标 3 第二章 经营计划编制说明 4 第一节 2009 年度计划编制总体说明 4 一、经营计划概念 4 二、2009 年度经营计划编制范围 4 三、2009 年度经营计划编制原则 4 四、2009 年度经营计划编制要求 4 第二节 2009 年度经营计划分项计划编制说明 5 一、年度目标概述 5 二、销售计划编制说明 5 三、生产计划编制说明 6 四、质量计划编制说明 6 五、采购计划编制说明 6 六、投资计划编制说明 7 七、人力资源计划编制说明 7 八、安全计划编制说明 7 九、成本费用计划编制说明 8 十、财务计划编制说明 8 第三章 预算编制说明 9 第一节 预算的目的和意义 9 第二节 预算管理组织 10 第三节 预算编制指导书 11 一、销售预算 11 二 、生产预算 11 三、费用预算 12 四、采购预算 12 五、人力资源成本预算 12 六、预计损益表 12 七、预计资产负债表 12 第四节 预算表格 13 第四章 经营计划和预算编制计划进度控制、责任落实 23 第 2 页 2009 年经营计划与预算编制说明书 **实业 第一章 经营计划目标 项目 内容 编制单位 销售目标： 分产厨柜、衣柜、电器 中国区营销中心 销售计划 市场营销计划 国际贸易中心 销售活动计划 其他有关销售计划 产量 产品类型： 生产计划 生产能力 生产部 产品合格率 劳动生产率 ： 元/人·月 套/人·月 交货及时率 产品合格率 质量计划 月补费用 ： 元/月 品质管理部 质量体系建设 采购计划 库存 仓库、采购部 采购成本 薪酬计划 培训 员工满意度 人员需求满足率 员工激励计划 全员劳动生产率：元/人·月 套/人·月 人力资源计划 信息系统建设 人资中心 目标管理 文件体系 流程优化 重伤以上事故 千人负伤率‰ 重大交通事故为零 投资计划 投资项目、付款进度 总经办 项目进度、交付计划 技术开发计划 技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放计 研发部 划 生产成本计划 生产部 成本计划 管理费用计划 人资中心 销售费用计划 营销、国贸 税金费用预算 营业收入 财务计划 利润 财务管理部 筹资、融资计划 预计资产负债表、预计损益表 第 3 页 2009 年经营计划与预算编制说明书 **实业 第二章 经营计划编制说明 第一节 2009 年度计划编制总体说明 一、经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的 工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具 体落实方案。 二、2009 年度经营计划编制范围 公司各一级部门、营销中心一、二级部门。 三、2009 年度经营计划编制原则 1.总经办部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。 2.财务部是各部门计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况 的跟踪、分析和考核协调工作。 3.围绕公司确定的 09 年度目标，各单位参照 2007-2008 年度的历史水平并结合自身情况，并运用 SWOT 分析编制各分项计划，要充分认识到 2009 年全球经营风暴的影响作用，控制人力、费用资源。 4.改变以往由公司确定年度目标的计划编制程序方法，改为公司部门确定年度目标后，财务管理部组 织各单位采取“自下而上、自上而下”方法，循环往复，共计多轮。 四、2009 年度经营计划编制要求 1. 各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。 2. 本计划指导书中第二部分（2009 年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有 各部门参考，其他计划请根据各部门目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说 第 4 页 2009 年经营计划与预算编制说明书 **实业 明。二级部门各分项计划须经部门负责人签批、汇总后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子文档。 3. 各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（见：预算表格）必须按要求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要增设表格附件。 第二节 2009 年度经营计划分项计划编制说明 一、年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出 的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果 转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性