广西某房地产公司财务管理制度.docVIP

　　　 　　　 　 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 23 页　　 　　 　　　 广西****置业有限公司财务管理制度　　　 　 第一章 总则　　　 第一条 为加强广西**置业有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》，结合公司具体情况，制定本制度。　 第二条 适用范围　　　 本制度适用于广西**置业有限公司。公司各级人员都必须严格遵守、认真执行。　 第三条 财务管理宗旨　 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。　　 第四条 财务管理架构 　　 公司设主管财务的副总经理，协助总经理全面领导公司的财务工作。公司设计划财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。　　　 公司计财部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。　 第二章财务部职能职责　　　 第五条 财务部职能　 1、做好销售收入的收款工作，并及时缴存银行。　　　 2、按公司财务管理制度的要求，准确、及时地做好票据的审核、报销和各种款项的支付。　　 3、落实财务规章制度，做好现金、银行存款的管理和对账工作，保证公司资金的准确、安全。　　　 4、按照国家会计法规和财务制度的要求，真实、准确、及时地对公司发生的各类经济业务进行核算，并每月按期编制会计报表，正确反映公司的财务状况和经营成果。　　 5、按照国家财务制度的要求，按期装订会计凭证、账簿、文件、合同等。分类进行登记保管，保证会计档案的完整性、保密性。　 6、按照国家税收法规，按时计算、申报和缴纳各种税金。　　 7、每月编制半年期资金收支预期报表。　 8、按照公司效益最大化原则，认真做好成本、费用的日常控制工作。并针对存在的问题，提出改进措施和合理化建议。做好成本动态跟踪，每月定期向公司领导提供成本分析报表。　 9、做好财务预测和分析，为公司资本运作提供建议。　　　 10、按照国家财务法规和公司财务管理制度，做好其他财务工作。　　　 11、本职责由财务部经理负责执行，财务部经理是承担本职责责任的第一责任人。　 第六条 财务部各岗人员职责　　 财务副总　　　 1、在董事会的领导下，总管公司会计、表报、预算工作。　 2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算和成本标准。　　 3、制定和管理税收政策方案和程序。　　　 4、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。　　 5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划，成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。　　 监督公司遵守国家财经法令、纪律及董事会的决议。　　 财务部经理　 　 （三）会计　　　 1、按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　　 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　 四）出纳　 1、认真执行现金管理制度。　 2、严格执行库存现金限额。超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。　 3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。　 4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后加盖公司指定印监方可生效。　 5、积极配合银行做好对账、报账工作。　 6、配合会计做好各种账务处理。　　 7、完成总经理或财务总监交付的其他工作。　　 8、处理非常规开支资金高度、开设存折必须经财务总监签字同意，否则视为派出出纳方违约。　　　 　　 第三章 主要会计政策　　　 第七条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。　 （一）本公司以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。　　 （二）记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。　　 （三）企业的会计核算以人民币为记账本位币。?　 （四）公司的固定资产按直线法计提折旧　 （五）存货按实际成本计价。出租开发产品按直线法进行摊销。　 （六）按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备　　 第八条 财务会计报告制度　 1、财务会计报告，是指公司对外提供的反映公