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企业年金业务培训教材 目 录 第一部分 企业年金市场与制度 2 一、我国企业年金市场的现状 2 二、企业年金制度定位 4 第二部分 企业年金托管业务流程 8 一、企业年金中的信托、委托关系 8 二、企业年金计划的设立与管理 9 三、管理费用收取标准 18 第三部分 **银行企业年金基金托管业务 19 一、企业年金基金托管业务理念 19 二、企业年金基金托管业务专业特色——五驾马车 19 三、企业年金基金托管经验 20 四、托管服务优势 21 第四部分 **银行账户管理业务 22 第五部分 开展企业年金业务的营销策略 23 一、开展企业年金业务的意义 23 二、企业年金业务的特性 23 三、营销技巧 24 四、企业年金销售流程与技巧 27 第六部分 案例介绍 27 案例一：广州友谊集团股份有限公司企业年金案例介绍 27 案例二：马钢企业年金计划案例 34 1 页 共 36 页 第一部分 企业年金市场与制度 企业年金是雇主（包括行业、协会、自由职业者联盟等单位联合 体）为雇员提供的一种用于退休、死亡或因病残退职的福利计划。它 的运行与监管涉及很多方面，包括从制度建立、费用收缴、资金运营、 待遇发放直至争议处理的全过程。 一、我国企业年金市场的现状 中国企业年金制度起步于 20 世纪 90 年代。1991 年，国务院 33 号文件规定：“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险和职工参加个 人储蓄性养老保险”，这是国家第一次明确提出建立基本养老保险、 补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系。 1995 年，劳动部下发《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，初 步确立了企业补充养老保险的制度框架和主要政策，企业年金的规范 管理试点工作开始进行。同年，《国务院关于深化企业职工养老保险 制度改革的通知》也对建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险 作出了明确规定。 2002 年，国务院《关于印发完善城镇社会养老保障体系试点方 案的通知》，确立了四项新的政策要点：一是将补充养老保险名称规 范为企业年金；二是确定采取个人账户管理方式；三是明确税收优惠 2 页 共 36 页 政策；四是对年金实行市场化管理和运营。 这份被认为具有企业年金制度建设“里程碑”意义的国务院 42 号 文，首次将企业补充养老保险改为企业年金。这不仅是名称上的变化，更大的意义在于政府对于养老保障制度重新定位。“42 号文件是在总结过去 10 年补充养老保险改革和发展经验的基础上制定的，它确定 了中国企业年金发展的基本模式和战略方向，此外还给出了一个市场 化管理的原则。” 2004 年由劳动和社会保障部颁布了《企业年金试行办法》，以及 会同中国银监会、中国保监会、中国证监会颁布《企业年金基金管理 试行办法》。两个办法奠定了我国企业年金的发展模式和制度框架， 明确了企业及年金市场参与者受托人、投资管理人、托管人、帐户管 理人的法律关系和相应的角色职责。 2005 年 8 月，国家劳动和社会保障部颁布了《关于公布第一批 企业年金基金管理机构的通告》。银行、证券、保险、基金、信托等 金融机构分获不同的资格，规范化、专业化的市场竞争大幕就此拉开。 **银行目前获得了企业年金基金账户管理人资格、企业年金基 金托管人资格，随着我国金融混业经营进程的加快，**银行将会为企 业提供越来越多的企业年金管理和综合化的金融服务。 随着政策的到位，市场的发展和成熟，企业年金在我国将有着广 阔的发展前景。在国外，如美国、英国等国家，企业年金几乎是企业 必需的。而据世界银行预测，至 2030 年中国养老保险基金总规模将 高达 1.8 万亿美元，届时中国的养老保险基金将是世界第三大养老保 3 页 共 36 页 险基金。 许多金融同业机构均也认识到这一现状和市场的商机，纷纷开展积极的市场营销推进工作。有些金融机构已经取得了较大的领先优势，截至 07 年底，如光大银行目前企业年金合作企业已经达到 2 千多家，招商银行已经达到 1 千多家，平安养老保险公司已经达到 3 千多家等等。可以预计 2008 年是企业年金市场客户资源“跑马圈地”的关键一年，是“生死时速”的一年，是竞争“白热化”的一年。因此总行要求各分行一把手应当高度重视，调配资源，全力推进这一市场，尽快在当地取得领先的市场份额。 二、企业年金制度定位 企业年金是指企业及其职工在依法参加国家基本养老保险的基 础上，自愿建立的补充性养老金计划，是企业员工福利制度的主要组 成部分。大多数工业化国家都建立了企业（职业）年金制度，作为老 年收入的一个补充来源，它已经成为养老保险制度中的一个重要支 柱。与政府主办的公共年金计划不同，企业年金计划一般以企业为主 体单独举办，只覆盖本企业的员工。 我国企业年金的定位从以下几个方面把握： 1、企业年金制