工程经济学第5章.ppt

工程经济学 第5章 序号 年 份 项 目 计算期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 1 现金流入 1.1 实分利润 1.2 资产处置收益分配 1.3 租赁费收入 1.4 技术转让或使用收入 1.5 其他现金收入 2 现金流出 2.1 实缴资本 2.2 租赁资产支出 2.3 其他现金流出 3 净现金流量（1-2） 计算指标：投资各方财务内部收益率（%） 表5.3 投资各方现金流量表 单位：万元 工程经济学 第5章 5.3.2 现金流量表 工程经济学 第5章 5.3.3 利润及利润分配表 工程经济学 第5章 序号 年 份 项 目 计算期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 总成本费用 4 补贴收入 5 利润总额（+4） 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额（5-6） 8 所得税 9 净利润（5-8） 10 期初未分配利润 11 可供分配利润（9+10） 12 提取法定盈余公积金 13 可供投资者分配的利润（11-12） 14 应付优先股股利 15 提取任意盈余公积金 16 可供各投资方分配的利润 （13-14-15） 17 各投资方利润分配 18 未分配利润（13-14-15-17） 19 息税前利润（利润总额+利息支出） 20 息税前折旧摊销前利润 （息税前利润+折旧+摊销） 表5.4 利润及利润分配表 单位：万元 工程经济学 第5章 5.3.3 利润及利润分配表 工程经济学 第5章 5.3.3 利润及利润分配表 工程经济学 第5章 5.3.3 利润及利润分配表 工程经济学 第5章 5.3.3 利润及利润分配表 工程经济学 第5章 5.3.4 财务计划现金流量表 工程经济学 第5章 5.3.4 财务计划现金流量表 经营活动现金流入可根据“营业收入、营业税金及附加和增值税估量表”以及“利润及利润分配表”填列。 经营活动现金流出可根据“营业收入、营业税金及附加和增值税估算表”、“总成本费用估算表”以及“利润及利润分配表”填列。 对于新建法人项目，投资活动的现金流入为零。 投资活动现金流出可根据“建设投资估算表”、“流动资金估算表”、“项目总投资使用计划与资金筹措表”填列。 筹资活动现金流入可根据“项目总投资使用计划与资金筹措表”填列。 筹资活动现金流出可根据“总成本费用表”和“借款还本付息表”填列。 工程经济学 第5章 序号 年 份 项 目 计算期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 1 经营活动净现金流量（1.1-1.2） 1.1 现金流入 1.1.1 营业收入 1.1.2 增值税销项税额 1.1.3 补贴收入 1.1.4 其他流入 1.2 现金流出 1.2.1 经营成本 1.2.2 增值税进项税额 1.2.3 营业税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2 投资活动净现金流量（2.1-2.2） 2.1 现金流入 2.2 现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 维持运营投资 2.2.3 流动资金 2.2.4 其他流出 3 筹资活动净现金流量（3.1-3.2） 3.1 现金流入 3.1.1 项目资本金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 3.1.5 短期借款 3.1.6 其他流入 3.2 现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他流出 4 净现金流量（1+2+3） 5 累计盈余资金 表5.5 财务计划现金流量表 单位：万元 工程经济学 第5章 5.3.5 资产负债表 工程经济学 第5章 序号 年 份 项 目 计算期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 1 资产 1.1 流动资产总额 1.1.1 货币资金 1.1.2 应收账款 1.1.3 预付账款 1.1.4 存货 1.1.5 其他 1.2 在建工程 1.3 固定资产净值 1.4 无形及其他资产净值 2 负债及所有者权益（2.4+2.5） 2.1 流动负债总额 2.1.1 短期借款 2.1.2 应付账款 2.1.3 预收账款 2.1.4 其他 2.2 建设投资借款 2.3 流动资金借款 2.4 负债小计（2.1+2.2+2.3） 2.5 所有者权益 2.5.1 资本金 2.5.2 资本公积 2.5.3 累计盈余公积金 2.5.4 累计未分配利润 计算指标：资产负债率（%） 表5.6 资产负债表 单位：万元 工程经济学 第5章 5.3.6 借