中美商业银行信贷资产质量管理制度比较.docVIP

111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。 一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。 一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 PAGE 辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 中美商业银行信贷资产质量管理制度比较 中国商业银行是由计划经济体制向市场经济体制转换过程中的产物，仍具有浓厚的计划经济色彩，并带有较强的不健全性和过渡性；而美国的商业银行是市场经济发展的产物和必然结果，其对信贷资产质量的管理制度也更健全和完善。二者相比，有以下几个特点： 1．信贷风险功能管理机制。 信贷风险功能管理机制足商业银行总行管理层对全行信贷风险和信贷资产质量的宏观管理和控制，进行宏观风险评估和判断，制定接制风险和资产质量的控制范围、策略和政策的机制，是全行信贷风险控制的决策中心。在美国的商业银行管理架构中，信贷风险功能管理发挥着重要作用，具体由以下四个委员会组成和承担： 一是董事风险政策委员会。该委员会隶属于董事会，在董事会领导下从宏观上监察、判断全行业务经营管理过程中的信贷、巾场、业务运作风险，并对此类风险的控制和管理制订政策和控制程序。是全行风险控制的决策中心。 二是风险管理委员会。该委员会由董事长办公室和其它高层行政主管办公室的有关人员组成，对“董事风险政策委员会”负责，负责监察、分析全行的信贷业务情况、同业动态及本行信贷资产风险组合情况和趋势，监察商业银行将风险资本回收率最大化的策略，全行风险资产组合情况及主要业务部门的业务状况，对所推出的新产品、新服务的风险进行评估。 三是信贷风险管理委员会。该委员会主要负责贯彻、落实、执行董事会制订购信贷风险控制范围、策略和政策，是信贷风险管理政策具体化，包括制订审批全行范围内的信贷政策和程序，以确立全行的信贷风险管理环境，负责包括债贷风险资本、国家风险、信贷额度在内的资源分配；对全行报出的新产品、新服务的内在风险进行判断和评估，并对如何控制和管理风险制订相应的政策；监察、检查全行资产组合优化策略的执行情况及资产组合中的风险趋势；直接监管银行内问题较严重的不良资产和管理相应呆坏帐储备；与监管部门沟通不良资产事宜。 四是单项业务信贷委员会。该委员会的职责范围与信贷风险管理委员会相同，但后者是整体业务，前者更侧重于莱一具体业务，按照金融的主要业务来划分设立，如全球银行业务、中级市场、消费信贷产品等，由分管该业务线的行政主管负责。 我国商业银行中，国有全资商业银行虽设有董事会，但大部分是董事长兼行长，董事也没有自己的独责利益；其它股份制商业银行的董事会，也仅是依据中华人民共和国《公司法》的规定，重点是决策经营计划和投资方案，制订年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；制订增减注册资本金方案；拟订公司合并、分立及解散方案；决定公司内部管理机构的设置；聘任或解聘公司经理等，董事会各种功能委员会基本没有，基本上处于功能管理、风险管理、决策执行、监督检查集于经营班子一身的状态；信贷风险功能管理在我国的商业银行基本处于空白，导致我国信贷风险控制缺乏预见性和导向性。 2．信贷政策组织机构。 信贷政策组织机构，承担着全行信贷风险管理的组织管理工作，在美国商业银行中，受总行首席信贷总主管领导，具体有六个部： 是信贷资产组合管理部。主要负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行资产潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，对全行资产多元化、风险调整回报、资源配置等提出优化建议，并根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。 二是信贷资产组合风险审查部。主要负责对各业务部门、区域组织、维持信贷业务、监控信贷风险状况进行评估，确定风险管理的有效性；对有关部门遵守执行信贷政策、工作程序的情况进行检查，衡量工作表现的达标状况。 三是特别信贷部。相当于国内的资产管理部，主要负责管理本行的不良资产，在操作过程中，既可以指导、协助相关业务部门管理不良信贷资产，也可以直接接管一些问题较严重的不良信贷资产。 四是全球风险控制部。主要负责监控全行跨国的信贷风险情况。 五是系统一体化管理部。是商业银行信贷风险管理的管理部门，主要负责确保全行系统的信贷管理程序、管理系统、人力资源等都能正常运作。 六是信贷政策管理部。是信贷政策的管理部门。负责协调制订信贷政策、草拟信贷文件、安排信贷风险管理委员会的议程，与信贷监管机构进行沟通等。 与美国健全的商业银行信贷政策组织机构相比，我国商业银行近几年来大都成立了资产保全部，负责不良资产的管理和处理，信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责基本由审贷部门承担。 3．信贷风险管理人员。 美国