财务管理软件实习(EXCEL).PPT

科目汇总表概述 科目汇总表 编制单位 年 月 日 单位：元 科目代码 会计科目 借方发生额 贷方发生额 合计 建立科目汇总表 设计科目余额表 科目余额表 编制单位 年 月 单位：元 科目 代码 会计 科目 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 合 计 1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格” 2. 本期发生额的链接调用 本期借方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)) 本期贷方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)) 3. 期末余额的计算 资产/成本类期末余额 ＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额 负债/所有者权益类期末余额 ＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额 本章的学习目标 了解会计报表的概念 掌握如何建立并编制资产负债表 掌握如何建立并编制利润表 了解现金流量表的建立及编制 会计报表的含义及作用 会计报表是综合反映企业经营成果、财务状况以及现金流量信息的书面文件，它是会计核算的最终结果，也是会计核算工作的总结。 会计报表的分类 1. 按照反映内容的不同：动态会计报表、静态会计报表 2. 按照编制时间不同：月报、季报、半年报、年报 3. 按照编制单位不同：单位会计报表、汇总会计报表 设置资产负债表格式 资产负债表的编制 资产负债表各项目的数据来源主要通过以下几种方式取得： 1. 根据总账科目余额直接填列 2. 根据总账科目余额计算填列 3. 根据明细科目余额计算填列 4. 根据总账科目和明细账科目的期末余额计算填列 5. 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 设置利润表格式 利润表的编制 1. 本月数的填制 2. 本年累计数的填制 设置现金流量表格式 现金流量表的编制 现金流量表的编制是建立在总分类账等工作表基础之上，通过直接链接或间接链接从相关的工作表中提取数据，再根据会计准则的有关规定，设置单元格的计算公式，并填在对应的单元格中。 本章的学习目标 ?掌握如何进行比率分析 ?掌握如何进行趋势分析 ?掌握如何进行比较分析 掌握如何进行综合财务分析 7.1.1 财务分析目的 1. 评价企业的财务状况 2. 评价企业的资产管理水平 3. 评价企业的获利能力 4. 评价企业的发展趋势 7.1.2 财务报表分析的方法 1. 财务报表纵向分析 2. 财务报表横向分析 3. 财务比率分析 4. 因素分析 7.1.3 财务分析的数据来源 1. 会计核算数据源 2. 外部数据库 7.2.1财务比率分析的具体指标 1. 变现能力比率 2. 资产管理比率 3. 长期负债比率 4. 盈利能力比率 7.2.2利用Excel计算和分析财务比率 数据库函数 1. DAVERAGE函数 2. DCOUNT函数 3. DSTDEVP函数 4. DMAX函数 文本函数 1. CONCATENATE函数 2. VALUE函数 3. FIXED函数 4. LEN函数 5. REPLACE函数 6. REPT函数 7. SEARCH函数 逻辑函数 1. IF函数 2. AND函数 3. NOT函数 4. OR函数 本章的学习目标 数据管理与分析 Excel的图表 管理数据清单 1. 建立数据列表 2. 数据排序 3. 数据筛选 分类汇总数据 分类汇总是将数据按照某一字段进行分类并计算汇总（个数、和、平均值等）。通过分类汇总可以方便得分析各类数据在总数据中所占的位置。 数据透视表 1. 数据透视表简介 2. 数据透视表的组成 3. 数据源 4. 建立数据透视表 5. 刷新数据 数据透视表 6. 删除数据透视表 7. 设置汇总方式 图表的概述 1. 数据系列 2. 引用 3. 嵌入式图表 4. 图表工作表 5. 图表类型 创建与修改图表 1. 创建图表 2. 改变图表类型 编辑