企业预算经管标准草案.docVIP

PAGE / NUMPAGES 预算经管制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 1资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章预算地组织机构及职责 1资料个人收集整理，勿做商业用途 第三章预算内容 2资料个人收集整理，勿做商业用途 第四章预算地编制 4资料个人收集整理，勿做商业用途 第五章预算地执行与控制6 第六章预算地调整8 第七章预算地考核评价9 第一章总则 第一条为提高公司地经管水平、工作效率和经济效益，增强各职能中心地计划组织和预算经管水平，合理控制财务支出，实现公司地战略目标，构筑公司地核心竞争力，特制定本制度.资料个人收集整理，勿做商业用途 第二条预算经管制度是根据公司地发展战略，以利润为中心，逐层分解相关指标，对各职能中心下达目标，全程经管其经营活动，并对其实现地业绩进行考核与评价地内部经管制度.资料个人收集整理，勿做商业用途 第三条预算经管地目地在于以预算、控制、协调、考核为手段，经管公司生产经营活动地全过程，最终实现公司地战略目标.资料个人收集整理，勿做商业用途 第四条预算按预算期地长短分为年度预算和月度预算. 1.本公司地年度预算期限为当年1月1日至次年12月31日，它是以公司地经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年地销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算.年度预算总目标分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标地实现.年度预算是制定月度目标地重要依据.资料个人收集整理，勿做商业用途 2.月度预算地期限从当月1日至次月31日.根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司地资金平衡和费用经管.资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章预算地组织机构及职责 第五条公司预算机构设置分为预算经管委员会、预算经管工作小组和预算执行单位. 第六条预算经管委员会是董事会地一个专门委员会.它是预算经管决策机构，是组织领导公司预算经管地最高权力组织.预算经管委员会地职责：资料个人收集整理，勿做商业用途 1.指定颁布企业预算经管制度，包括预算经管地政策、措施、方法、要求等. 2.根据企业战略规划和年度经营目标，拟定预算目标，并确定预算目标分解方案，预算编制方法和程序. 3.组织编制、综合平衡业务草案. 4.下达经批准地正式年度预算. 5.协调解决预算编制和执行中地重大问题. 6.审议预算调整方案，依据授权进行审批. 7.审议预算考核和奖惩方案. 8.考核企业预算执行情况. 第七条企业财务中心是预算经管委员会地常设预算经管机构，在预算经管委员会领导下具体负责以下工作： 1.拟定企业各项预算经管制度，并负责检查落实预算经管制度地执行. 2.拟定年度预算总目标分解方案及有关预算编制程序、方案地草案，上报预算经管委员会审定. 3.组织和领导各级预算单位开展预算编制工作. 4.预审各预算部门地预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见. 5.汇总编制企业预算草案、提交预算经管委员会审查. 6.跟踪、监控企业预算执行情况. 7.定期汇总、分析各预算部门预算执行情况，并向预算经管委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议方案.资料个人收集整理，勿做商业用途 8.接受各职能中心地预算调整申请，根据企业预算经管制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算经管委员会审议.资料个人收集整理，勿做商业用途 9.协调解决企业预算编制和执行中地相关问题. 10提出预算考核和奖惩方案，报预算经管委员会审议. 11.组织企业对企业预算执行单位预算执行情况地考核，提出考核结果和奖惩建议，报预算经管委员会审议. 第八条公司各职能中心是预算执行单位，其主要负责人对本单位预算执行结果承担责任，各职能中心司预算经管委员会地领导下具体负责以下工作：资料个人收集整理，勿做商业用途 1.提供编制预算地各项基础资料. 2.负责本单位预算地编制和上报工作. 3.将本单位预算指标层层分解，落实到各环节和个岗位. 4.严格执行经批准地预算，监督检查本单位预算执行情况. 5.及时分析、报告本单位地预算执行情况，解决预算执行中地问题. 6.根据内外部环境变化情况及企业预算制度，提出预算调整申请. 7.组织实施本单位内部地预算考核和奖惩工作. 8.配合预算经管部门做好企业总预算地综合平衡、执行监控、考核奖惩等. 第三章预算地内容 第九条预算目标是各职能中心在预算中体现地、最终要实现地综合价值指标，主要包括利润总额、净利润、现金净流量、净资产收益率、总资产净利率等指标.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十条预算包括经营预算和投资预算、筹资预算和财务预算. 第十一条经营预算包括销售预算、生产预算、存货预算、采购预算、销售费用预算、经管费用预算、财务费用预算、应交税费预算、折旧摊销预算、职工薪酬预算等.各