审计廉政风险点和防控措施表.docxVIP

专业资料整理分享 审计廉政风险点及防控措施表 风险点 环节 风险点内容 防控措施 在编制和审核审 执行重要审计业 计工作方案、审计 务集体讨论制度、 1 实施方案时未如 建立审计实施内 实确定审计内容 容与审计实施方 和重点 案匹配审定制度 为照顾利益关系， 执行审计实施方 审计计划阶段 未如实确定审计 案与工作方案的 内容与重点，甚至 匹配审定制度；实 2 故意误导审计重 行审计实施方案 点内容 集体讨论制度：实 行重大事项汇报 制度 为照顾利益关系， 实行审计实施方 未如实确定重点 案集体讨论制度； 3 延伸单位 实行重大事项汇 报制度  防控责任人 审计组长 审计组成员 审计组长审计组成员 审计组长 审计组成员  责任追究 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美 WORD 格式编辑 专业资料整理分享 为照顾利益关系， 加强组内信息沟 隐瞒审前调查中 通；实行重大事项 发现的审计线索 报告制度：建立审 4 计组内会议记录 审计计划阶段 制度 为照顾利益关系 严格执行方案调 或谋取私利，人为 整制度：严格现场 调整或未严格执 复核制度 5 行审计实施方案 落实“现场审计小 组不少于 2 人”的 规定；加强组内信 发现问题不查证、 息沟通协调，审计 不深查，查出问题 组要定期召开会 6 不汇报、查多报少 议并做好记录；执 和查重报轻或以 行重大事项报告 审计实施阶段 消极不作为手段 制度；审计人员对 影响审计工作开 审计查证事项和 展 查证结果及时向 审计组长汇报；执 行举报材料登记 制度，执行重大事  审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员  根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美 WORD 格式编辑 专业资料整理分享 项督办汇报制度 审计实施阶段 7  为照顾利益关系，隐瞒重要审计问题及线索（含举报内容），以此为筹码与被审计单位进行利益交换  落实“现场审计小组 不少于 2 人”的规 定；加强组内信息沟 通协调，审计组要定 期召开会议并做好 记录；执行重大事项 审计组长报告制度：审计人员 对审计查证事项和 审计组成员查证结果及时向审计组长汇报；执行举 报材料登记制度．执 行重大事项督办汇 报制度  根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 8 违规向被审计单 严格加强审计现 审计组长 场管理，严肃审计 位泄露重要信息 工作纪律 审计组成员  根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美 WORD 格式编辑 专业资料整理分享 9 10 审计实施阶段  向被审计单位通 严格复核程序、原 风报信并授意被 始资料复核和完 审计单位补充虚 善审计档案编制 假证据解脱责任 和管理制度 利用审计中所掌 握的国家秘密、商 落实审计“八不 业机密、内幕消息 准”规定；实行廉 等敏感信息为自 政承诺 己或他人谋取不 当利益  审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员  根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共 11 12  利用工作之便．使 严格审计介绍信 用银行账户查询 和审计工作查询通知书、介绍信等 通知书等登记、审审计授权文书．为 批程序；项目结束 个人或他人谋利 后进行核销清退 进点会宣布廉政 纪律、公布监督电 话；严格按照纪律 违反“八不准” 审 执行，廉政监督员 计纪律 实施好内部监督； 实行审计经费公 告制度，接受被审  审计组长 审计组成员 审计组长 审计组成员  和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。根据《中华人民共和国审计法》及《中华人民共和国审计准则》追究有关责任人责任。 完美 WORD 格式编辑 专业资料整理分享 13 14 审计报告阶段 15  计单位对结果进 行监督 加强组内信息沟通 为照顾利益关系，瞒 协调，审计组要定期 报不报重要问题或 会议并做好记录；执 人为调整审计事实 行重大事项报告制 描述、淡化处理 度；严格执行审计报告复核制度 对审计报告和重要 为照顾利益关系或 审计信息实行集体 达到个人目的，对审 讨论制度，执行重大 计事项的定性畸