费用报销和付款管理制度.docVIP

费用报销和财务付款管理制度 文件编号： 修改/版次：0/1 批准： 生效日期： 一、目的 为加强财务管理，规范费用报销和财务付款流程，使各项财务支出有章可循，特制定本制度。 二、 费用报销管理 在费用年度总预算与《财务费用审批授权分配表》的基础上，实施各项费用报销管理授权。 （一）费用报销管理 1、员工工资和福利费 （1）每月工资由行政部统一编制工资表，各部门经理签字后于13日前提交到财务部复核。15日财务部统一发放，遇节假日可顺延。 （2）场外工资由主管场外业务员编制场外工资表，部门经理及行政经理联合审批后，财务部复核并发放。场外工资表应随附《场外库存盈亏报表》《场外销售评估报告》。 （3）各项福利费按照公司相关福利制度的标准报支。 2、日常办公费用 （1）办公用品、物料耗材等应按公司一个月的需要量统一购入，由业务经办人和验收人签字确认，报销时必须提供货品清单，列明数量单价等内容。 （2）租金水电费，据实报销。外区的费用需报行政部登记备案。 （3）邮寄费据实报销。 （4）员工保险、公司财产保险等按公司相关规定办理。 （5）总部日常办公费用统一归口行政部办理审核手续。各事业部日常办公费用在总经理授权范围内区经理审批。 3、交通费 （1）员工因公外出，市内报销公交车费。 （2）因紧急情况需要搭乘出租车的，须征求部门经理同意。 （3）因盘点、上架、撤场等发生交通车费的须在车票背面注明搭乘起始地和终点地。 （4）报销时要求填附《业务行程日报表》。 （5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。 4、差旅费 （1）具体标准可参照《差旅费用报销管理制度》，应在出差返回7天内报销。 （2）多人同行的费用应集中报销。 （3）领取公司午餐补贴的员工发生出差餐补报销中午餐的，应按相应午餐餐次扣掉公司的餐补。 （4）报销时要求填附《业务行程日报表》。 （5）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。各事业区报销在总经理授权范围内区经理审批。 5、业务招待费 （1）商超人员的公关招待费审批完后报给市场部经理备案。 （2）报销时注明招待对象，时间，人数、随行人员。招待用餐的陪同人员应尽量减少，常规比为1：1。 （3）领取公司午餐补贴的员工发生招待中午餐的，应按相应餐次扣掉公司的餐补。 （4）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。各事业区报销的在总经理授权范围内600元以下由区经理审批，财务经理复核后可报销。超出600元的总经理最后审批才可报销。 6、内部招待费 （1）员工因上架、盘点、撤场等工作发生用餐的，标准每人15元以内。 （2）部门活动的用餐或娱乐的费用，标准每人50元以内。 （3）各职能部门报销由部门经理审核，总经理审批。各事业区报销的在总经理授权范围内600元以下由区经理审批，财务经理复核后可报销。超出600元的总经理最后审批才可报销。 7、运杂费 （1）货运发票上标明货物件数、付款方式。 （2）报销时随附《收发货物追踪核对登记表》； （3）各事业区报销的在总经理授权范围内区经理审核，财务经理复核后可报销。 8、车辆费用 （1）车辆使用充值油卡加油，由出纳每月集中充值交费，不另报汽油费。 （2）车辆保养维修应在公司指定的维修厂维修，集中报销付款。报销时须提供各项维修的清单。 （3）车辆保险年检等费用按相关部门规定办理。 （4）所有车辆费用由经办人提出请款，归口行政经理审核，财务部复核后可报销。 9、买大宗 （1）在购买业务发生后的7天内必须履行财务报销手续。 （2）必须提供超市的购物小票和发票。 （3）列明每日大宗购买的金额及商品条码。 （4）市场部经理审核，总经理审批，财务经理复核后方可报销。 10、卖场费用 （1）须注明费用所属的期间。 （2）合同约定的或是临时性的费用由市场部经理审核，财务经理复核后可报销。 （3）赞助或是处罚性质的、超出合同约定的支出由总经理直接审批才能报销。金额较大的要上报董事长批准。 11、市场拓展费 （1）实行独立审批流程。由总经理直接安排财务部付款，市场部经理备案。 （2）金额较大的要上报董事长批准。 12、装饰促销广告费用 （1）根据费用的性质，明确区分装饰布置费和促销广告费。 （2）促销买赠活动的，须提供超市购书小票或是超市送出的赠券或赠品的登记表，报销时随附《行销活动管理表》。 （3）各事业区报销的在总经理授权范围内区经理审核，企划部备案，财务经理复核后报销。 13、下列情况不予报销： （1）审批手续不完备、凭证缺失、填写错误、不分类不按次序一揽子填写、超权限签批等不符合报销要求和规定的。 （2）无预算或超预算的支出。 （3）违章罚款及其他因当事人过失造成损失浪费（重大事故赔损费由公司审定）。 （4）无