销售企业财务经管规范22.docVIP

封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 销售公司财务经管制度 一、资金经管制度 　　1、现金经管 　　1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。个人收集整理 勿做商业用途 　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。个人收集整理 勿做商业用途 　　2、银行存款经管 　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。个人收集整理 勿做商业用途 　　2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务