销售与收款循环内部控制制与流程.docVIP

壹、销售及收款循环一、销售及收款循环 文件类别 作业工程 编 号 页 次 流程图 作业程序 销售及收款循环作业流程图 销售计划作业程序 客户授信作业程序 订单处理作业程序 预收货款及签证押汇作业程序 交货作业程序 开立销货发票作业程序 应收帐款作业程序 客诉处理及销货退回作业 客诉处理及销货折让作业 收款作业程序 FS CS-1 CS-2 CS-3 CS-4 CS-5 CS-6 CS-7 CS-8 CS-9 CS-10 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7~8 1-9 1-10 1-11 1-12 1-13  FS-销售及收款循环作业流程图 訂單作業CS-3收款作業CS-10否客戶授信作業CS-2預收貨款及簽證押匯作業CS-4交貨作業CS-5客訴處理作業CS-8~9是是否發生客訴處理開立銷售發票CS-6應收帳款作業CS-7銷售計劃作業CS-1銷貨退回作業CS-8銷貨折讓作業CS-9资料个人收集整理，勿做商业用途 訂單作業 CS-3 收款作業 CS-10 否 客戶授信作業 CS-2 預收貨款及簽證押匯 作業CS-4 交貨作業 CS-5 客訴處理作業 CS-8~9 是 是否發生 客訴處理 開立銷售發票 CS-6 應收帳款作業CS-7 銷售計劃作業 CS-1 銷貨退回作業 CS-8 銷貨折讓作業 CS-9