响水镇富民农民资金互助合作社内部管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 响水县响水镇富民农民资金互助合作社 内部管理制度 为了维护响水镇富民农民资金互助合作社社员和债权人的合法权益，为规范本社资金互助行为，有效防范风险，促进稳健发展，更好地服务于本社社员和社会主义新农村建设，根据《盐城市农民资金互助合作社监管办法》和《盐城市农民资金互助合作社财务管理制度》以及国家法律法规和本社章程，特制订内部管理制度。 一、岗位责任制度 ⒈理事会主任 ⑴主持本社全面工作，负责制订和组织实施年度工作计划。⑵召集和主持理事会和社员大会，向社员大会报告工作和财务状况。⑶检查社员大会决议实施和内部管理制度执行情况，听取监事会意见，保证业务活动正常开展。⑷负责制订本社人员分工、工作考核及奖惩办法。⑸负责资金投放和财务开支审批，文件签署，对外关系协调。 2.主办会计 ⑴按照财会制度规定搞好本社财务管理和会计核算，登记各种明细帐簿,及时提供内部管理所需的数据和情况，按月向县业务主管部门报送财务报表。⑵制订年度财务预（决）算方案，提供向社员大会所作的财务报告。⑶加强内部监控，对货币资金管理、互助金投放及财务开支手续审查，论证员论证等进行审核监督，发现问题及时向主任报告。⑷负责保管合作社印鉴，重要凭证发放及登记，妥善保管本社档案资料。（5）应持有《会计证》并从事财务工作3年以上。 3.出纳会计 ⑴负责货币资金和质押票据收付及保管，现金库存严格控制在规定限额以内。⑵复核收支票据，先复核后收付款项，拒绝受理不正规、手续不完备的票据，并及时报告有关情况。⑶及时、规范登记现金及存款日记账、质押票据登记簿，随时结出余额，确保库存现金、银行存款、质押票据与账面总帐余额一致。 4.论证员 ⑴负责本社区域内农户互助金使用论证，论证后提交理事会研究同意，论证失误，导致互助金投放收不回的，承担相应的经济责任，未经研究的，论证人独自承担责任。⑵负责对借款人的资金用途、质押担保能力、信用程度、偿还能力调查论证，在借款合同上署明论证意见。⑶熟悉和掌握借款人经营状况、到期还款能力，对到期投放款，提前书面或口头通知借款人，全程负责经论证投放资金的清收，定期向理事会报告有关情况。 二、互助资金吸纳制度 遵循自愿互助、互利互惠原则吸纳股金和互助金，不吸收本社（乡）区域外的股金和互助金。股金和互助金类别包括： 1.基础股金。⑴基础股金可以在本社开办时一次性吸纳，也可以随入随吸，入股资金为自有资金且来源合法，承担风险，对本社债务承担连带责任。⑵单户持股比例不得超过本社基础股金总额的10%，超过5%的应经县农村合作经济经营管理部门批准。⑶社员缴纳股金必须以货币出资，不得以实物、货款或其它方式入股。（4）社员持有的股金和积累可以转让、继承和赠与。（5）认购基础股的本乡镇区域内社员，经审核确认诚实守信、声誉良好，即为本社社员。本社社员每股金额为300元。 2.互助金。除股金外本社社员存入合作社的互助金，原则上一年以上，互助金进退自由，不承担风险，按照银行同期同档存款利率付息。遇有国家银行利率变动随之参照调整。 3.公共股。按每单位和个人扶持或社会捐赠和财政专项扶持资金，不参与管理，不需还本付息，所产生的收入用于弥补本社支出或增加风险基金。 三、互助资金投放制度 1. 互助资金投放原则。互助资金在本乡镇区域内，按照短期、小额、比例控制原则投放，主要用于解决农户生产、生活流动资金的不足。⑴资金投放期限以六个月内为主，最长不超过一年。向社员收取的资金占用费按当地农村信用社同期同档贷款利率95%执行。⑵单户借款额不得超过资本净额的15%，前十大户借款总额不得超过资本净额的50%。（3）备付金数额不低于个人股金的16%。（4）投放资金逾期率超过5%或呆滞率20%以上的，要限期投放。 2.信用、质押、担保投放。⑴信用借款。本社社员单户借款10000元以内，可以采取信用或质押投放，借款10000元以上，借款人需以自有或他人股金质押或担保，基础股、互助金持有者限在股额内提供担保。（2）质押借款。由借款人提供等额或略高于借款额的本社股据，借款全部偿还前，质押的股据不得抽走，并暂停为他人担保，基础股权不得转让（受让者自愿承担质押责任的除外），借款逾期一年后理事会有权处置质押股据。（3）担保借款。村组范围内可以按照区域划分或自愿组合，形成5户以上联保小组，担保人可以是本社股金持有者，也可以是区域内具有经济实力的农户，承担借款清偿连带责任；担保人自己已按规定比例借款的，不得为他人担保。 本社不得以其资产为其他单位或个人提供任何担保。 3.特别优惠规定。借款人因不可抗拒的天灾人祸造成借款逾期，经申报、评定，理事会、监事会核准，可以减息、免息、停息或核销本金。 4.规范投放程序。按照安全、便捷、利民的原则，严格资金投放手续程序及回收责任制度，任何人不得简化手续