某某集团财务经管细则.DOCVIP

PAGE / NUMPAGES 集团 二零零一年十一月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 第一部分 财务经管规则 1资料个人收集整理，勿做商业用途 第一章 总则 1资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章 财务部门地职能 1资料个人收集整理，勿做商业用途 第三章 财务工作经管 2资料个人收集整理，勿做商业用途 第四章 支票经管 3资料个人收集整理，勿做商业用途 第五章 现金经管 3资料个人收集整理，勿做商业用途 第六章 会计档案经管 4资料个人收集整理，勿做商业用途 第七章 处罚办法 5资料个人收集整理，勿做商业用途 第八章 附则 5资料个人收集整理，勿做商业用途 第二部分 财务总监地职责 6资料个人收集整理，勿做商业用途 第三部分 财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则 6资料个人收集整理，勿做商业用途 第一章 总则 6资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章 财务部主要职能 7资料个人收集整理，勿做商业用途 第三章 财务部岗位职责 8资料个人收集整理，勿做商业用途 第四部分 审计监察部工作准则 10资料个人收集整理，勿做商业用途 第一章 总则 10资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章 审计监察部岗位职责 11资料个人收集整理，勿做商业用途 第五部分 出纳业务处理准则 12资料个人收集整理，勿做商业用途 第六部分 会计工作细则 13资料个人收集整理，勿做商业用途 第一章 原始凭证 13资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章 记账凭证 15资料个人收集整理，勿做商业用途 第三章 会计账簿 16资料个人收集整理，勿做商业用途 第四章 会计报告 19资料个人收集整理，勿做商业用途 第五章 会计档案 20资料个人收集整理，勿做商业用途 第六章 现金及债券 20资料个人收集整理，勿做商业用途 第七章 应收账款、应收票据 22资料个人收集整理，勿做商业用途 第八章 盘点办法 23资料个人收集整理，勿做商业用途 第九章 财务预算 24资料个人收集整理，勿做商业用途 第七部分 资金预算工作准则 25资料个人收集整理，勿做商业用途 第－章 总则 25资料个人收集整理，勿做商业用途 第二章 异常说明 26资料个人收集整理，勿做商业用途 第八部分 资金筹措工作细则 26资料个人收集整理，勿做商业用途 第一部分 财务经管规则 第一章 总则 第一条 为加强集团地财务工作，发挥财务在集团经营经管和提高经济效益中地作用，特制定本规定. 第二条 集团总部设立财务总监，负责经管财务部与审计监察部.各事业部与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派.资料个人收集整理，勿做商业用途 集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定. 第二章 财务部门地职能 第四条 集团财务部门地职能是： 认真贯彻执行国家有关地财务经管制度； 建立健全财务经管地各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算经管，反映、分析财务计划地执行情况，检查监督财务纪律；资料个人收集整理，勿做商业用途 积极为经营经管服务，促进集团取得较好地经济效益； 厉行节约，合理使用资金； 合理分配收入，及时完成需要上交地税收及经管费用； 了解有关机构及财政、税务、银行部门情况，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 完成集团交给地其他工作. 第三章 财务工作经管 第五条 会计年度自 1月1日起至12日31日止. 第六条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整，并符合会计制度地规定. 第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核地原始凭证编制记账凭证.会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字.资料个人收集整理，勿做商业用途 第八条 财务工作人员应当定期进行财务检查，保证账簿记录与实物、款项相符. 第九条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门.会计报表每月由会计编制并上报一次.会计报表须会计签名或盖章.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十条 财务工作人员对本集团实行会计监督. 财务工作人员对不真实、不合法地原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整地原始凭证予以退回，要求更正、补充.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十一条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向主管领导、财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理.资料个人收集整理，勿做商业用途 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理. 第十二条 出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目地登记工作，不得由一人办理货币资金业务地全过程.资料个人收集整理，勿做商业用途 第十三条 定期进行财务审计.审计人员根据审计事项实行修订，并作出审计报告，报送总裁.