2019年企业存货资金和应收账款资金占用情况调查报告.docxVIP

　　随着宏观调控措施的不断落实，反映企业流动资金紧张的呼声也随之不断高涨。　　多数企业认为，流动资金紧张的主要原因是银行减少流动资金贷款和企业固定资产投资占用了部分流动资金。　　为此，笔者对湖南省永州市部分企业进行了调查，结果显示企业存货资金和应收账款资金占用双双大幅增加，是企业流动资金紧张的主要原因。　　调查数据显示，国家加强宏观调控以来，投入企业的资金并没有减少。　　截至2004年末，调查的5家企业资金来源总额达19005万元，比上年同期增长23％。　　贷款仍然是企业主要的融资方式，贷款总额呈增加趋势，2004年末为5700万元，同比增长13％，占资金来源总额的30％。　　但是企业存货资金和应收账款资金两金总额双双持续增长，增长速度远远超过资金来源增长幅度。　　2004年末，被调查企业两金余额为12120万元，同比增长33％。　　其中，存货达7650万元，同比增长58％，存货中原材料占10769万元，同比增长21％；产成品占2088万元，同比增长31％。　　应收账款2382万元，同比增长3％。　　企业两金占流动资产的比重较高，且呈上升之势。　　2004年末占64％，同比上升12个百分点。　　两金增加额占流动资产增加额的比重更大，2004年末两金占同期流动资产增加额的85％。　　也就是说，两金占用了六成以上流动资产，其增加额占用了八成以上流动资产增加额。　　企业两金大幅度增长，固