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涉税会计教学大纲 一、说 明 课程的性质和内容 本课程是会计学专业的专业必修主干课程，它是企业财务会计在税收核算部分的延伸。本课程主要阐述税收的基本概念、涉税业务的会计处理及税收实务，为进一步做好财务会计工作奠定基础。 课程的任务和要求 本课程的任务使学生能够比较系统地全面地掌握涉税业务会计处理，系统了解有关税收规定。为后续的管理会计、财务管理和审计等课程的学习打下良好的基础。使学生能够运用所学知识进行税收核算工作。具体要求有： 了解税收的概念、税种。 了解我国税制。 掌握流转税制（增值税、消费税、营业税、关税等税种）的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。 掌握企业所得税的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。 掌握个人所得税的税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。 掌握除上述税种以外的税种税收法律规定、应纳税额的计算技能、会计处理以及与税收征管和纳税申报相关知识。 掌握税务登记管理和发票管理知识。 教学中应注意的问题 教学中除税收的概念和税务登记管理和发票管理知识外，逐个税种讲授课程内容。 讲授中应注意理论联系实际，采用案例教学法，培养学生分析和解决问题的能力。 讲授中注意与《财经法规与职业道德》的衔接，可要求学生对《财经法规与职业道德》有关章节进行复习。 本课程的合计课时为120学时。 学时分配表 章节 名称 总学时 讲 课 习题课 实验课 第一章 概述 6 4 1 1 第一节 税收的概念及特征 　 1 　 第二节 我国税制结构 　 2 　 第三节 涉税会计的基本内容 　 1 　 第二章 增值税及会计核算 12 7 3 2 第一节 增值税概述 　 1 　 第二节 增值税的征收制度 　 2 　 第三节 增值税的会计核算方法 　 2 　 第四节 增值税的申报和缴纳 　 2 　 第三章 消费税及会计核算 12 7 3 2 第一节 消费税概述 　 1 　 第二节 消费税的征收制度 　 4 　 第三节 消费税的会计核算方法及申报和缴纳 　 2 　 第四章 营业税、城市维护建设税和教育费附加及会计核算 12 7 3 2 第一节 营业税的概念和特点 　 1 　 第二节 营业税的征收制度 　 2 　 第三节 营业税的会计核算方法 　 2 　 第四节 城市维护建设税和教育费附加 　 2 　 第五章 企业所得税及会计核算 18 12 3 3 第一节 企业所得税的征收制度 　 4 　 第二节 企业所得税的会计核算 　 4 　 第三节 企业所得税的纳税申报 　 4 　 第六章 耕地占用税、城镇土地使用税、土地增值税及会计核算 12 7 3 2 第一节 耕地占用税及会计核算 　 2 　 第二节 城镇土地使用税及会计核算 　 2 　 第三节 土地增值税及会计核算 　 3 　 第七章 房产税、 契税 、车船使用税及会计核算 12 8 2 2 第一节 房产税及会计核算 　 3 　 第二节 契税及会计核算 　 3 　 第三节 车船使用税及会计核算 　 2 　 　 第八章 印花税及会计核算 12 8 2 2 第一节 印花税概述 　 4 　 第二节 印花税的会计核算 　 4 　 第九章 个人所得税及会计核算 12 7 3 2 第一节 个人所得税概述 　 1 　 第二节 个人所得税税率及计税依据 　 2 　 第三节 个人所得税税率的计算 　 2 　 第四节 个人所得税的会计核算 　 2 　 第十章 税收管理 12 8 2 2 第一节 税务登记管理 　 4 　 第二节 发票管理 　 4 　 课时合计 120 75 25 20