绿城地产广告物管费报销财务规程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 广告、物管费报销财务规程 文件编号：GT/FC●04●07 修改状态：A/0 经管状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●07 页码：第1页 共4页 广告、物管费报销财务规程 修改状态：A/0 目地 确保广告费、物业经管费开支合理，并使其得到有效、合理控制. 2.适用范围 适用于广告费、物业经管费、其他福利费报销全过程. 3.职责 3.1报销人负责费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定； 3.2财务经管部负责费用审核、付款及财务帐务处理工作； 4.工作程序 4.1广告费 4.1.1广告费内容：包括各种媒体、各种形式地广告、宣传资料地印刷等等； 4.1.2广告费报销程序 a. 策划部是经办人；策划部根据广告宣传费支出地年度计划和各季度地支出计划，结合实际工作需要，提出付款申请，填制《费用支付申请表》经所在部门负责人审批，财务经管部会计审核通过后报董事长审批；文档来自于网络搜索 b.会计审核：审核是否符合报批程序、发票是否合法、内容是否合理，并与季度支出计划核对，交财务经管部负责人审批，出纳付款；文档来自于网络搜索 c.出纳根据审核后地《费用支付申请表》及附件付款；付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；文档来自于网络搜索 d.会计《费用支付申请表》及附件编制记帐凭证；根据记帐凭证会计及时登记费用或预提、待摊明细帐，出纳及时登记现金、银行存款日记帐；文档来自于网络搜索 4.2物业经管费 4.2.1物业经管费内容：包括办公楼物业经管费、水电费等内容； 4.2.2物业经管费报销程序 a. 综合经管部为具体经办人；综合经管部根据与物业公司签定地合同规定，由综合经管部填制《费用支付申请表》，经部门负责人审批后，先由财务经管部会文档来自于网络搜索 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●07 页码：第2页 共4页 广告、物管费报销财务规程 修改状态：A/0 计审核后，报分管领导审批，交由财务经管部出纳付款； b.会计根据物业合同进行审核，审核内容：是否与合同规定内容相符、审批程序是否符合规定、报销票据是否合法、金额计算是否正确等；文档来自于网络搜索 c.财务经管部工作程序执行本规程4.1.2中地c.d.. 5．相关/支持性文件 5.1《财务经管若干规定》 6.质量记录 6.1费用支付申请表 6.2现金/银行存款日记帐 6.3费用、预提、待摊明细帐 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●07 页码：第3页 共4页 广告、物管费报销财务规程 修改状态：A/0 广告费报销流程 年度/季度计划 年度/季度计划 策划部 策划部 费用支付申请表 费用支付申请表 部门负责人审批 部门负责人审批 会计 会计 会计审核 会计审核 财务经管部负责人审批不通过 财务经管部负责人审批 不通过 董事长或其授权人退单/重新办理公司领导审批 董事长或其授权人 退单/重新办理 公司领导审批 财务经管部负责人通过 财务经管部负责人 通过 现金/银行存款日记帐 现金/银行存款日记帐 付款 付款 出纳 出纳 编制记帐凭证 编制记帐凭证 会计 会计 登记明细帐 登记明细帐 会计/出纳费用明细帐 会计/出纳 费用明细帐 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务经管体系工作规程 文件编号：GT/FC●04●07 页码：第4页 共4页 广告、物管费报销财务规程 修改状态：A/0 物业经管费报销财务流程 费用支付申请表 费用支付申请表 综合经管部 综合经管部 部门负责人审核 部门负责人审核 会计会计审核 会计 会计审核 通过付款不通过 通过 付款 不通过 总经理或其授权人会计退单/重新办理公司领导审批 总经理或其授权人 会计 退单/重新办理 公司领导审批 登记明细帐 登记明细帐 编制