集团化企业如何有效施行资金集中管理论文.doc免费

论文（设计） 单 位 题 目 申报内容 专业 职称等级 学号 姓 名 指导老师 职称 提交日期 2019 完成日期 集团化企业如何有效施行资金集中管理 一、论文说明 本写作团队长期从事论文写作，擅长数据处理、文献查找 图表绘制、理论分析，以及相关期刊论文的发表 具体联系金老师QQ：387 826 70 二、范文参考 随着经济飞速发展，中国企业在逐渐扩大的同时也逐渐形成了业务跨地区、经营多元化的集团性企业，因此，各企业对资金管理能力的要求更高。如何使企业资金更加高效的利用，減少资金成本，用资金创造收益成为了集团化企业关注的重要问题，也成为了企业财务管理的核心。在此背景下，集团资金集中管理如何有效的施行引起各大集团化企业的重视。本文就资金集中管理的优势、遵循的原则、存在的问题、解决方案等几个方面，对如何有效施行资金集中管理进行论述。 一、资金集中管理的意义与优势 1.资金集中管理的意义 资金集中管理的意义在于集团能够将集团企业的各成员公司的资金归集总部资金中心进行统一管理与调配，专门设立资金中心对集团各成员公司流入的资金统一管理。也可以将集团各成员公司的闲置资金进行汇总后统一运营管理，从而达到减少外部筹资成本、降低财务风险、提高集团信用等级、优化资源配置、增强控制风险的能力的目的。 2.资金集中管理的优势 （1）降低集团筹资成本，提高集团经济效益 集团化企业因其业务区域跨度大、经营多元化的特性，资金在集团各成员公司中分布并不均匀，这就造成部分公司的资金闲置，部分公司因发展的需求而需要大量的资金造成资金短缺，集团内部资金的利用效率不高。通过对资金集中管理将集团内各成员公司的资金整合后合理分配与利用，从而达到节省资金周转时间、降低资金成本、提高经济效益的目的。 （2）提高集团的信用等级，降低财务费用 通过资金的集中管理，减少了集团部分成员公司因扩大生产、扩大经营范围的外部筹资，因资金的合理调配而保障了集团的偿债能力，从而提高了集团在银行和各金融公司的信用等级，信用等级的提升，使得企业的财务费用降低。 （3）优化资金配置，加速资金周转 成员公司的资金闲置，集团不会因此得到收益，反而增加了集团公司资本成本。资金的集中管理弥补了这一缺陷，它能够使集团资金整体周转起来，加快资金整体的周转速度，迅速补充成员公司在短时间内的资金缺口。 （4）增强控制风险的能力 因各成员公司业务不同而造成资金使用的时间性与空间性的差异，通过资金的集中管理与调配，减少了集团对整体运营资金的需求，从而了保证集团资金流转过程稳定性。同时因为资金的集中管理，管理者可站在集团层面建立全面的资金风险控制及预警机制，从而增强集团化企业的风险控制能力。 二、资金集中管理应遵循的基本原则 1.集中投放原则 资金集中后的使用应该有一定的选择性，如果能够将有限的资金集中用在回报高、促进企业发展、有战略发展意义的项目上，就能够起到加快企业发展速度，提高企业竞争优势的作用。 2.均衡调配原则 通过资金集中管理，可综合考虑到给成员在单位上的时间，用途重要性的差异进行均衡的调配，能够充分的发挥资金集中管理的优势，使资金管理发挥出大于分散型管理的总和，从而促进了集团化企业的发展。 3.权变性原则 集团总部可以通过资金集中管理平台（中心）综合考量各成员公司的运营状况、发展前景，选择适当的资金管理及调配的重心，并适时调整。 4.长期效益原则 集团将资金集中后都会更加积极的将资金运用在获利快，投资回报高的项目上，忽略了资金投资报酬通常与及时性相互矛盾呈现负相关性。从企业集团整体的角度来看，资金的及时性高于利益性，只有按时完成支付、及时偿还债务才能获得更加长远的利益。因此，集团化企业应在保证及时性资金需求的基础上，将剩余资金在投资期限长回报率高和投资期限短回报率低的项目之间合理分配。 三、集团化企业资金集中管理仍需解决的问题 1.对闲置资金利用能力不强 很