开具红字增值税专用发票申请.docVIP

开具红字增值税专用发票申请 业务概述 对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。 办理流程 纳税人携带相关资料到当地办税服务厅申请办理，经受理人员审核无误的，当场出具《开具红字增值税专用发票通知单》。 需要提供的资料及要求 1．开具红字增值税专用发票申请单（一式一份，加盖财务专用章） 2．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料 3．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，由销售方出具写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。 4．原增值税专用发票复印件（购货方退货或索取折让的不需提供） 表 单 开具红字增值税专用发票申请单 年 月 日 销售方 名 称 税务登记代码 购买方 名 称 税务登记代码 开具 红字 专用 发票 内容 货物（劳务）名称 单价 数量 金额 税额 合计 ——— ——— 对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况：□ 已抵扣 □ 未抵扣 未抵扣情形：□ 纳税人识别号认证不符 □ 专用发票代码、号码认证不符 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码： 购货方开具红字发票理由： □ 销售折让 □ 销货退回或者销货部分退回 □ 开票有误 □ 所购货物不属于增值税扣税项目范围 □ 无法认证 □ 纳税人识别号认证不符 □ 专用发票代码、号码认证不符 销货方开具红字发票理由： □ 开票有误购买方拒收 □ 开票有误等原因尚未交付 申请方名称（财务专用章）： 申请方经办人： 注：本申请单一式两份。