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ＮＣ企业财务管理方案 方案编号：NC_ZX_QYCW V1.0 方案说明：本方案针对企业在财务管理中的核心内容与关注点，提出解决方案。本方案基于会计核算集中监控方案，在会计核算集中监控的基础上，提出更进一步的财务管理解决方案。 1、为什么企业需要完整的财务管理解决方案？ 随着经济体制的改革和市场经济的完善，应对加入WTO之后的挑战，企业必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，必须对企业内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，必须迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。 但是，目前企业的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。因此，NC认为，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。 企业还没有建立起全面的计划预算体系 手工编制预算周期长，范围广、困难大； 预算的控制无法真正实现，形同虚设； 预算的指导作用没有充分发挥，工作无头绪； 无法进行预算的及时分析，以便采取相应的调整措施； 在手工环境下，预算调整的工作量大，调整周期长； 资金管理分散，监控不利 资金周转率居高不下； 没有进行资金流量的预算编制； 资金支出无控制，资金流向不清楚； 企业对应收款控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理； 企业在资金状况良好，偿付能力较强的情况下，不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，从而既建立企业信用，又争取到较大的现金折扣； 贷款、担保无控制，资金风险大； 企业资金运作中经常出现资金缺口或资金闲置，没有建立起一套行之有效的资金管理体系。 成本居高不下，控制不利 消耗无定额，支出无控制； 没有建立目标成本体制，责任不清晰，权利不明确； 成本计算方法落后，成本信息不真实，定价无依据； 没有对经营活动的所有环节进行有效的投入产出分析； 财务分析工作难以展开 分析体系不完整； 分析指标不全面； 分析方式不直观； 分析数据无法及时得到； 分析结果失真，不具有指导意义； 2、ＮＣ企业财务管理方案能做什么？ 帮助企业建立起全面的计划预算体系。 对企业的资金运做进行有效监督和控制。 对成本和费用进行控制和分析考核。 提供全面、完整、及时、灵活的财务分析。 3、ＮＣ企业财务管理是如何实现的？ 3．1 财务管理的整体解决方案 3．1．1 整体架构 应用模式分析 NC企业财务管理解决方案的总体目标是：运用先进的经营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高企业财务和业务的综合管理水平，对整体的企业资源进行有效的配置、管理、控制和优化，从而实现企业价值最大化。 3．1．2．1 以预算管理为核心，建立全面预算管理和控制体系。 全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。 财务管理方案的预算管理的目标和效果是： 通过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的蓝图。 以企业战略规划的指导下，采用多种编制方法，编制收入预算、成本预算、费用预算、现金流量预算、投融资预算和各种专项预算。 通过全面计划预算的协调平衡，对企业生产、销售、运输等环节进行系统规划，以确保实际经营活动协调有序进行。 根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、变动，同时相关的计划相应自动地进行联动调整。通过预算编制、申报、汇总、审批、下达、调整的完整流程，把预算目标层层下达、落实，实现以为预算主体、各职能部门为预算控制责任中心的全面预算管理体系。 把预算控制贯穿于生产、经营的全部过程和各个方面，对主要业务都实行严格、规范的申请、审批流程。 通过实时的汇总各项业务的实际发生数，得以进行及时的预算与实际发生数据的比较和分析，采取相应的调整和控制措施。 实现资金的集中监控 资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运做所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。 财务管理方案的资金监控的目标和效果是： 及时收缴资金，加速货款回笼。 严格执行现金流量预算，控制每一笔资金流出，掌握每笔资金流向。 加强应收应付管理，制定统一的应收应付业务，及时掌握和控制往来对象的整体应收应付状况。 及时清理往来，减少资金损失；加强帐龄分析，合理提取坏帐，降低企业风险。 强化债务管理，严格控制担保业务规模，减少企业风险。 统一资金调度，减少资金存量，加速资金周转，提高资金使用效率。 建立成本控制体系，有效控制企业成本 财务管理的另外一个重点内容就是如何合理有效的进行成本费用的管理，即达到满足经营活动的需要，又能够有效控制成本，真正实现“开源节流”。 财务管理方案的成本控制体系的目标和效果