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XXX集团集中财务管理解决方案 PAGE28 / NUMPAGES28 武汉用友软件有限责任公司.提供 XXX集团 财务集中管理 解 决 方 案 武汉用友软件有限责任公司 制作 2007年11月22日 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1. 目录 2 2. 集团企业财务管理概述 3 2.1. 集团财务公司管理现状 3 2.2. 集团财务管理模式设计的原则 5 2.3. 国外集团公司财务管理模式分析 9 2.4. 集团财务管理模式设计 10 3. 用友集团财务管理解决方案 12 3.1. 方案背景 12 3.2. 用友ERP/集团财务管理的应用架构 12 3.3. 用友ERP/集团财务的应用部署 13 3.3.1. 集中财务核算 13 3.3.2. 财务合并与报告 16 3.3.3. 资金集中管理 18 3.3.4. 全面预算管理 19 3.3.5. 企业绩效管理与财务分析 20 3.4. 用友ERP/集团财务管理方案带给用户应用价值 23 4. 集团财务管理系统部署模式分析 24 4.1. 集中管理软件选择 24 4.1.1. 用友NC管理软件 24 4.1.2. 用友U8管理软件 24 4.1.3. 对比分析 24 4.2. 网络部署模式选择 25 4.2.1. 完全集中部署模式 25 4.2.2. 分步集中部署模式 26 5. 部分典型用户名单 28 集团企业财务管理概述 随着现代信息技术的飞速发展以及全球经济一体化的进程，人类社会从工业经济时代进入了当前的知识经济时代。为了适应时代发展的变化，企业集团财务管理模式也正在激烈的变革之中。为了设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式，需要首先认清当前企业集团财务管理存在的问题。 集团财务公司管理现状 在市场经济的环境下，集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团的管理，而财务管理又是企业管理的中心环节。目前，由于诸多因素的影响，大多数的集团公司财务管理的水平不容乐观。 1、集团公司财务管理观念落后，缺乏科学性。 市场经济体制的逐步确立和新的会计制度的颁布与实施，集团公司面临着一个全新的财务管理环境。但由于长期以来在思想上受到旧的财务制度的约束，集团财务人员的观念比较滞后，尚未建立起诸如时间价值、风险价值、边际成本、机会成本等科学管理的概念。这一切反映在财务管理目标上，就是未能确立起成本控制与资源优化配置的思想；反映在财务管理实践中，便是滋生了许多不科学的做法，比如：筹资时不权衡资本成本，不考虑资本结构；投资时不测算风险报酬，不分析现金流量。 2、集团公司财务管理各自为政，缺乏一体性。 目前，不少集团公司在财务管理上过度分权，造成核心企业驭乏不力，难以从集团整体发展的战略高度来统一安排投资和融资活动，结果是下属企业各自为政、各行其是，追求局部利益“最大化”，损害了集团的整体利益。这些体现在投资上，便是整个集团的投资规模失控，投资结构欠佳，投资收益下降，经营风险加大；体现在筹资上，便是整个集团缺乏内部资金的融通，对外举债规模失控，资本结构欠合理，利息支出增大，财务风险加大。这种缺乏一体化的财务管理，阻滞了资源的合理配置和要素的优化组合，使得维系集团的重要纽带─资金纽带松弛，导致了企业集团内部缺乏凝聚力，削弱了集团的整体优势和综合能力的发挥。 3、集团公司财务管理不讲配合，缺乏全面性。 在旧体制下，人们形成了财务管理无足轻重的观念，集团财务人员往往是孤军作战，且人轻言微，同时，其他职能部门的管理人员对财务管理也知之甚少，甚至漠不关心，难以与财务人员配合默契。这就导致了全面的财务管理势必难以进行。 4、集团公司财务管理内容不足，缺乏动态性。 从目前的情况来看，有些集团的财务管理通常缺乏至关重要的事前预算和事中控制。事中的预算与经营业绩的比较也难以进行，事中控制流于空谈。至于事后分析，虽基于年终考核的需要能得到一定的重视，并在年度利润规划的基础上辅以相关的会计资料，但其有效性也颇受影响。既然事前预算无从谈起，事中控制甚为薄弱，事后分析未必有效，则下属企业对决策的整个执行过程便超出了核心企业财务管理的视野，游离于核心企业的财务控制之外。 5、集团公司财务管理监管不利，缺乏力度。 新的财会制度实施以来，从总体上看，基本上达到了预期的效果。但由于集团会计核算失真、财务管理混乱，尤其是财务监管的力度不够，导致了集团效益的滑坡和资产的大量流失，其主要原因是： 1）会计人员不能依法行使核算和监督的职能，只能按照本企业领导的意图办事。 少数财会人员素质差，既不按会计制度办事