借款经管规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 借款经管制度 ????一、目地 ????本经管文件明确了公司各部门借款及销帐过程地经管要求与操作规范，以规范借款业务地基本程序.二、范围本程序经管文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款地各部门.三、相关程序及制度·资金使用计划制度(p3-z4-1·现金经管制度(p3-z4-2·银行存款经管制度(p3-z4-3·费用报销经管制度(p3-z4-6·结算中心经管制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节经管涉及部门及岗位个人收集整理 勿做商业用途 ????岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长.使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)地借款，审核相关单据，由借款人交总经理；个人收集整理 勿做商业用途 ????对于金额在一万元以下地借款，如已列入《周付款计划》，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》，且在一万元以下地借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批地《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全.核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字地《资金使用请示报告单(现金)》或《资金使用请示报告单(支票)》及《出差报告单》等相关单据交出纳核实单据各栏目是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；个人收集整理 勿做商业用途 ????核实无误后，借支现金地，按照《资金使用请示报告单(现金)》填报金额支付现金； ????借用支票地，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单(支票)》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万元以上(含十万元)时，开具《支票付款通知书》，到结算中心办理付款，详见《结算中心经管制度(p3-z4-8)》之6-1公司付款经管借支现金地，收取现金，在《资金使用请示报告单(现金)》上签字确认；个人收集整理 勿做商业用途 ????借用支票地，在《资金使用请示报告(支票)》上签字确认.当会计部出纳签发支票时，在支票登记簿上签收； ????《出差报告单》自行保存，待出差结束报销费 ????用时使用出纳/结算中心如自行签发支票地，应填制《支票付款通知书》，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票地销帐手续.带回结算中心盖章地《支票付款通知书》两联，一联留作存根个人收集整理 勿做商业用途 ????当结算中心签发支票时，结算中心将《支票付款通知书》两联交会计部制单会计；在《资金使用请示报告(现金)》或《资金使用请示报告(支票)》上加盖付讫章，交制单会计制作并打印电脑记帐凭证.如为备用金借款，应单独列示主管会计审核记帐凭证2、借款销帐经管原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款，最多不超过三个月；其中出差借款应于回公司后七日内报帐，最多不超过十五日借款人/会计部以现金偿还借款，详见《现金经管制度(p3-z4-2)》之现金收入经管；个人收集整理 勿做商业用途 ????以报销方式销帐，详见《费用报销经管制度(p3-z4-6)》 ????备用金借款地销帐，详见《备用金经管制度(p3-z4-4)》会计部对于逾期借款，按照相关程序处理，详见《其他应收款经管制度(p4-z2-j4-1-2)》tags：借款制度个人收集整理 勿做商业用途