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筑博设计股份有限公司创业板首次公开发行股
票申请文件反馈意见
中信建投证券股份有限公司:
现对你公司推荐的筑博设计股份有限公司股份有限公司(以
下简称“公司”或“发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请
文件提出反馈意见,请你公司在30 日内对下列问题逐项落实并
提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改,请以楷
体加粗标明。我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再
次向你公司发出反馈意见。如在30 日内不能提供书面回复,请
向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题,请致
电我会发行监管部审核员。
一、规范性问题
1、发行人前次申报被发审委否决。请发行人说明前次否决
原因及相关否决意见的落实情况,说明本次申报和前次申报的主
要变化情况。请保荐机构、律师核查并发表意见。
2、2017 和2018 年,发行人发生2 次股权变化。请发行人
说明毛晓冰的简历及去向,说明海汇合赢的基本情况,是否持股、
投资或控制与发行人从事相同业务或业务往来的公司,报告期内
是否与发行人存在资金业务往来;说明毛晓兵和海汇合赢转让的
原因;说明新入股的拉萨金控和欧阳旭的基本情况,是否与发行
人及其关联方、发行人的主要客户、供应商存在关联关系,入股
发行人资金来源的合法合规性;说明发行人自然人股东中的外部
股东情况,是否与与发行人及其关联方、发行人的主要客户、供
1
应商存在关联关系;发行人的股权结构中是否存在委托持股或其
他形式的利益安排。
3、发行人的部分项目涉及招投标。请发行人说明报告期内
承揽业务是否符合《政府采购法》等有关规定,涉及招投标程序
的是否履行了程序,说明应招投标未招投标比例。请保荐机构、
律师核查并发表意见。
4、业务资质取得过程的合法性。发行人具备多项业务资质,
请发行人说明相关业务资质取得过程的合法性,是否存在利用兼
职人员或其他身份人员注册制资质申请业务资质的情形;说明发
行人是否具备开展主营业务的全部必备资质,是否存在续期的实
质性障碍。请保荐机构、律师核查并发表意见。
5、请发行人说明包括母公司和所有子公司在内办理了社会
保险的员工人数、未缴纳的员工人数及原因、企业与个人的缴费
比例、办理社保的起始日期,是否存在需要补缴情况。如需补缴
社会保险费,请发行人说明补缴的金额与措施,分析补缴对发行
人经营业绩的影响。请保荐机构、律师核查并发表明确意见。
6 、根据招股说明书披露,报告期内发行人主营业务收入
63,633.40 万元、69,555.98 万元和84,129.36 万元。请发行人:
(1 )按适当分类进一步补充说明建筑设计业务细分业务收入构
成情况,各细分业务的波动趋势与同行业可比公司是否存在显著
差异;(2 )按照设计业务细分类别说明各报告期主要合同项目、
签署时间、客户名称,项目所处阶段及进度、收入确认金额、回
款情况及合同重大变动情况;(3 )补充说明报告期内建筑设计、
城市规划等业务收入确认阶段划分与前次申报材料是否存在差
2
异,如存在,请进一步说明差异原因及对发行人主要财务数据的
影响;(4 )补充披露建筑设计、城市规划业务中同行业可比上市
公司采取的收入确认阶段和对应比例,说明发行人收入确认阶段
及比例认定是否合理,各收入确认阶段的依据是否充分,是否存
在人为调节的因素;(5 )补充说明报告期内发行人主要设计咨询
业务合同中工作成果提交的要求,发行人确认收入的比例、依据
是否合理,是否与合同约定一致。请保荐机构、申报会计师核查
上述情况并发表意见。
7、请补充说明报告期内已签订的业务合同发生变更(含中
止及终止)的具体情况,包括合同名称及签署日期、合同变更原
因、合同金额及占比、已确认收入金额及结算金额,合同变更时
所处的业务阶段及业务后续进展情况。请保荐机构、申报会计师
核查报告期各期合同变更对发行人经营业绩的影响程度,并发表
明确意见。
8、根据招股说明书披露,报告期内发行人向前五大客户销
售收入分别为23,089.90 万元、24,040.59 万元和28,707.31 万
元,请发行
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