中小板、创业板预审关注的法律问题.ppt

中小板、创业板预审反馈关注的法律问题 广东信达律师事务所 证券法律部 监管部门的审核是合规性的审核，申报材料的真假是由中介机构负责的，这里面就有一个诚信的问题，所以也要提醒投资者在投资创业板市场的时候对这些公司的状况进行深入的研究。 ----中国证监会副主席 姚刚 证监会发行审核部门审核过程反馈关注的法律问题都是具体问题。发行审核部门对某一具体问题的关注和态度,不应作为公司、投资人和中介机构因此抱持“有例可循，过关无忧”心态的依据，但可以在企业规范运行过程中涉及相似疑难问题时，提供一个如何处理的思考角度。通过在中小板和创业板各选择30家企业，对证监会预审阶段反馈关注法律问题进行归纳分析， 可以观察到一些不乏启发意义的规律和富含参考价值的处理技巧。 目 录 一、关于实际控制人、一致行动人问题 二、关于出资问题 三、关于公司设立与改制问题 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 五、关于公司财产问题 六、关于发行人及其股东涉及的债权债务（含或有债务）及重大合同履约风险 七、关于主营业务、生产资质许可和经营组织方式 八、关于合法、合规经营问题 九、关于重大资产重组 十、有关国有资产、国有股和国有股转持问题 目 录 十一、关于税收问题 十二、高管资格、管理层变化问题 十三、关联关系与关联交易问题 十四、关于同业竞争 十五、关于环保问题 十六、关于规范管理问题 十七、关于企业社会责任（含劳动、社保、住房公积等 十八、关于法律诉讼 十九、募集资金投向问题 二十、相关法律文件及签字真实性见证问题 二十一、文字描述使用不规范和限制用语的问题 二十二、改制前股权激励问题 一、关于实际控制人、一致行动人问题 一、关于实际控制人、一致行动人问题 二、关于股东出资问题 二、关于股东出资问题 二、关于股东出资问题 二、关于股东出资问题 三、改制与股份公司设立 三、改制与股份公司设立 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 四、关于股权、股本演变、主要股东等问题 五、公司财产问题 五、公司财产问题 五、公司财产问题 五、公司财产问题 五、公司财产问题 六、发行人及其股东债权债务及重大合同履约风险 六、发行人及其股东债权债务及重大合同履约风险 六、发行人及其股东债权债务及重大合同履约风险 六、发行人及其股东债权债务及重大合同履约风险 七、主营业务、生产资质许可和经营组织方式 七、主营业务、生产资质许可和经营组织方式 七、主营业务、生产资质许可和经营组织方式 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 八、关于合法、合规经营问题 九、关于重大资产重组 九、关于重大资产重组 九、关于重大资产重组 十、有关国有资产、国有股和国有股转持问题 十一、关于税收问题 十一、关于税收问题 十一、关于税收问题 十二、高管资格、管理层变化问题 十二、高管资格、管理层变化问题 十二、高管资格、管理层变化问题 十三、关联关系与关联交易问题 十三、关联关系与关联交易问题 十三、关联关系与关联交易问题 十三、关联关系与关联交易问题 十三、关联关系与关联交易问题 十四、关于同业竞争 十五、关于环保问题 十六、关于规范管理问题 十六、关于规范管理问题 十七、企业社会责任（含劳动、社保、住房公积等） 十八、关于法律诉讼和潜在纠纷 十九、募集资金投向问题 十九、募集资金投向问题 二十、相关法律文件及签字真实性见证问题 二十一、文字描述使用不规范和限制用语的问题 二十二、股权激励问题 华谊兄弟 申请豁免披露商业秘密内容的真实性、准确 性和完整性 08 华测技术 公司向员工借款购买公司股权问题。 07 华测技术 发行人和子公司的经营模式、财务控制，遗 漏披露分支机构的原因 09 大禹节水、立思辰 报告期内结构性安排子公司业务形态，人为 调节母公司和子公司盈亏，存在利用母公司 所得税税率差异违反税法相关规定嫌疑，有 所得税被追缴风险。 06 安科生物 媒体披露、实名投诉违法广告，要求核查 05 中小板 创业板 关注问题 序号 网宿科技 报告期内补交企业所得税款是否属于重大违 法违规 13 乐普医疗、新