财务资料工作流程.docVIP

工 作 流 程 1、货币资金收付流程 1.1收款流程 1.1.1、销售收款、收取定金、预收货款存入银行流程 销售货款、收取定金、预收货款 销售货款、收取定金、预收货款 销售部门提供合同、订单 销售部门提供合同、订单 会计开具收据（写明收取 会计开具收据（写明收取××产品销售货款、定金、预收货款等内容。确定并使用将来开具发票的单位名称，若暂时不能确定，则先写明经办人名称，若将来开具发票单位名称与已开具的收据名称不符时，由开具人告知客户必须将原收据收回，重新按确定的开具发票的单位名称开具收据。否则，不予开具发票。）售货款、定金、预收货款等内容。确定并使用将来开具发票的单位名称，若暂时不能确定，则先写明经办人名称，若将来开具发票单位名称与已开具的收据名称不符时，由开具人告知客户必须将原收据收回，重新按确定的开具发票的单位名称开具收据。否则，不予开具发票。） 客户身份证复印 客户身份证复印 出纳员审查货款或订金与收据是否相符 出纳员审查货款或订金与收据是否相符收讫货款并加盖现金收讫章 当天将所收款项存入银行原始凭证交会计作账 1.1.2销售收款、收取定金、预收货款存入银行卡流程 当天将所收款项存入银行 原始凭证交会计作账 销售货款、收取定金、预收货款 销售货款、收取定金、预收货款存卡 销售人员通知财务 销售人员通知财务 客户身份证复印 客户身份证复印 出纳员打电话查客户存款证明（原件或复印件 出纳员打电话查客户存款证明（原件或复印件） 原始凭证交会计作账以上手续齐备并经出纳员审核无误后加盖现金收讫章出纳员审查所收货款、单位名称等与收据是否相符会计开具收据（写明收取××产品销售货款、定金、预收货款等内容。确定并使用将来开具发票的单位名称，若暂时不能确定，则先写明经办人名称，若将来开具发票单位名称与已开具的收据名称不符时，由开具人告知客户必须将原收据收回，重新按确定的开具发票的单位名称开具收据。否则，不予开具发票。） 原始凭证交会计作账 以上手续齐备并经出纳员审核无误后加盖现金收讫章出纳员审查所收货款、单位名称等与收据是否相符 会计开具收据（写明收取××产品销售货款、定金、 预收货款等内容。确定并使用将来开具发票的单位名 称，若暂时不能确定，则先写明经办人名称，若将来 开具发票单位名称与已开具的收据名称不符时，由开 具人告知客户必须将原收据收回，重新按确定的开具 发票的单位名称开具收据。否则，不予开具发票。） 原件或复印件 销售部门提供合同、定单 供合同、定单（原 件或复印件 会计开收据原始凭证交会计作账出纳员审核并盖现金收讫章 会计开收据 原始凭证交会计作账 出纳员审核并盖现金收讫章 1.2付款流程 1.2.1借款审批流程及说明事项： 1.2.1.1借款审批流程 1）借款人凭采购合同、销售订单、预借旅费申请单、业务招待费申请单等填写暂支单申请借款 2）部门负责人对业务和单据的真实性审核，签字 3）不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款由财务经理审核其预算执行情况并签署意见。 不超过2万元的由主管副总审批；2万元以上的由董事长审批（涉及生产、采购、销售事宜由相关总经理，总裁同时签字即可执行付款程序） 4）会计审核其是否有尚未还清的欠款（前次借支出差费返回时间超过3天无故未报销者，在原借款未还清前，不得再借。但借支旅差费未结清不影响购买物资请款）。 说明事项 1）支付各种定金、预付款应先填写款项支付请款单并附采购合同，经以上程序批准后，按合同要求付款。 2）借用旅差费需事先填制“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定。出差人凭核准的“出差申请单”填写“暂支单”， 向财务部暂支相当数额的旅差费。出差人员返回公司后，报销旅差费时，提供出差总结报告。 3）试用人员，借业务费，周转金等须由正式员工出具借款担保书，签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。 4）借用业务招待费，应在报销额度内报销业务招待费用。原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事前应请示相关领导，事后补签。 5）借款审批人负责借出款项的结算、清理工作，督促经办部门负责人或经办人及时结清借款，如因工作失误造成借出款项无法清回，对相关责任人给予一定比例的处罚。 6）年终无论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。如特殊原因年末形成账面欠款无法清还时，由本人写出欠款清算报告（写明欠××公司款项，欠款时间、金额、原因，款项用途、证明人、归还或结算期等事项，并由本人签字确认。否则，停发次月工资。）→报主管经理（涉及生产、采购、销售事宜借款）、财务经理（不涉及生产、采购、销售事宜的其他部门借款）审批→报董事长→财务部备案，相关负责人按期催还或办理结算。 7）直营店的日常采购，原则采取统一结算的方式，月底由公