电汇付款流程工作手册(1).docVIP

出纳中心机关电汇岗业务手册 目录 SQ报销业务流程 手工报销单审核流程 1、基建付款 2、飞机相关付款 三、机上娱乐费账务处理 1、AP付款申请 2、机上娱乐费预提 GIS往来账务处理 五、各人民币账户手续费及利息 六、快报数据上报 七、结算业务审批单的处理 八、关联交易数据，及财务公司账户利息金额上报 九、补充及其他 日常工作内容 发票认证，审核SQ付款单据 审核手工付款单据 机上娱乐AP付款申请 生成账务 机上娱乐费预提 月末后三天 上报快报数据 关账前 银行手续费账务处理 发送GIS（基建，信息电话费等）发GIS后通知相关人及时接收 接收GIS（旅客赔偿，信息生产运行费和系统维护费等） 处理资金结算审批单 关账后 整理凭证和GIS 上报关联交易数据，以及财务公司账户（101,109）下的利息金额 SQ报销业务流程 增值税专用发票认证流程 在付款审核时，如是增值税专用发票，需要先通过税控系统进行增值税专用发票认证工作。在扫描前将SQ编号写在抵扣联右上角处，认证通过的发票，在发票联上加盖已认证章，并在《专用发票抵扣联明细表》内登记，登记后打印一式两份，与抵扣联一并递交给出纳税务岗位。 注：增值税专用发票为国内营业部航延服务费（除新设的六个国内营业部外），均盖认证章“已验证01”。在填写申请单据时，申请人需将价税分离进行填列。增值税的科目根据增值税专用发票上的税率进行出具。 2、审核流程 对业务人员提供的报销单据进行审核，包括：签字审批是否规范、发票是否规范、金额是否与发票一致、供应商收款账户(109账户严禁对个人付款)及银行信息是否齐全等。 （1）发票审核：发票抬头是否为“中国国际航空股份有限公司”、税号是否为新税号，发票是否超期，发票金额与付款金额是否一致、是否有发票专用章，开发票单位与收款单位是否相符。 （2）收款信息审核 审核付款申请单与附件中相关信息是否一致，供应商名称需要与发票、付款通知以及合同中相关信息完全一致，供应商收款银行账号及收款银行名称需要与合同、付款通知中信息完全一致。当审核供应商名称、收款银行名称或账号不一致时，如为业务经办人填写错误，需将支付申请退回业务经办人重新修改信息后再次提交；如为供应商名称、收款银行及账号发生变更，需供应商提供相关变更证明；如收款人为第三方时，需供应商出具收款委托书。（详见《关于进一步加强对供应商收款信息审核的通知》） （3）合同审核（注：付款金额5万以上需要提供合同） 当合同付款为分次支付时，要求经办人在非尾款时，提供加盖骑缝章的合同复印件作为附件，并携带合同原件，在原始合同的合同价款和付款方式一页登记付款时间和付款金额以及本次付款SQ号，并加盖自己人名章（XX年XX月支付XX元，SQXX），复印该页一并作为附件。支付尾款时，收回合同原件作为附件。 如果附件中有合同原件，要将信息登记在《印花税申报模板》内，包括应税凭证名称（合同名称）、对方单位名称、计税金额（人民币）（付款金额或合同合计付款金额）。发至张冬晖。 审核内容： 1）合同复印件需要加盖部门骑缝章，并注明“复印件与原件一致，原件留存于xxx部门”并由经办人签字。 2）合同中的签字盖章均以签订的条款为准，若条款规定“经双方授权代表签字生效”，则只需双方签字。若条款规定“双方签字盖章生效”，则需要审核是否有授权代表签字及盖章，以及双方的签章是否与合同主体一致。 3）合同主体要和落款处签章一致。若以“中国国际航空股份有限公司”名义签订合同，则需要加盖公司合同章。 营业部签订合同可以加盖营业部合同专用章，但是合同主体必须为“xxx营业部”。 审核合同是否在有效期内。 合同中付款信息是否与系统和单据一致 （4）其他审核内容 1）机关各部门提供的付款单需要在SQ首页注明费用类型 2）业务招待费需要注明我方用餐人数和对方用餐人数以及经办人签字。业务招待费中涉及单价500元以上的白酒需要单独给于海岩审批。若业务招待费金额为整数，则需要用餐明细，避免通过餐厅充值卡报销的情况出现。 3）两千万以上付款需要有财务部副总及以上领导签字 4）培训费：人力资源部递交的培训费单据，不需要有《培训费用单》，科目走人力职教经费。其他部门的培训费付款单据，都需要有《培训费用单》（借备用金时要复印件，核销时要原件），科目入培训部的职教经费 5）信息刘艾林提交的电话费需要进行费用分摊，分摊科目见信息部科目表，并发送GIS（若借备用金，则在核销时分摊） 6）青岛营业部的卡班费，因发票抬头为“中国国际货运有限公司”，所以需要将发票原件及付款单交给会计部王茜。发票复印件及付款单自留，待发票认证成功后，收到王茜发送的已认证发票扫描件，打印并附在SQ单据后，按正常流程审核、付款、生成账务。 7）收据：涉及旅客航延现金赔款，食堂餐费等无发票付款时，均