货币资金的规定.doc

货币资金管理规定 为加强货币资金的管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，并结合公司实际情况，现就有关规定通知如下： （一）现金安全管理规定 为保证各项业务的正常开展，库存现金必须满足公司一天的日常支出，要提前做出近三天内的支出计划，过节或周末要提前准备所预定取款数额，如有特殊情况需用大量现金时，财务负责人应及时通知出纳，跟银行提前预约办理。 为了加强现金的安全管理，必须做到： 1、能用支票的，尽量不使用现金。 2、提取现金或现金转移位置时：必须由两人以上办理。 3、公司现金必须保存在保险柜，出纳对库存现金的安全负保管责任，公司保险柜内不得超过2000元现金过夜。 4、收取现金时，必须当时开具收款凭证并由交款人及收款人签字。收付现金出纳都需当面认真清点，做到准确无误，杜绝假币，签字后即负责。 5、凡与现金收付有关的原始凭证，一律加盖现金收付讫印章。 6、出纳必须按时登记《现金日记账》，日清月结。财务负责人、会计、出纳每月月底对库存现金和银行账目进行核对，填写“现金盘点表”并报送经理。必须做到账款相符，如出现现金盘盈盘亏问题应及时查清原因，并由出纳写出书面说明。 （二）现金使用规定 1、审批权限 ①各部门、工厂所有日常开支要提前计划上报，由总经理审批后，按规定的签字付款程序执行（特殊情况除外）。 ②500元以下正常的日常业务，由部门经理审批。500元以上的业务，必须由总经理签字审批，如果总经理不在位，但是又必须用款时，可以由办公室主任电话请示总经理先办理，等事后总经理补签。 ③采购员用款1000（不含1000）元以下由主管副总经理签字审批，1000元以上由总经理签字审批或总经理授权主管副总经理签字审批。采购物品时，必须要求提供正规发票，并附明细单：注明物品名称、数量、单价、总额，另注明销售单位电话。 2、用款程序 ①借款人到财务室填写“借款单”一份，且由总经理签字。 ②借款人持审批完成后的借款单到财务会计处制单。 ③出纳见会计制好的凭证后编号、签字、付款、下账，并加盖现金付讫章。 （三）支票使用规定 支票是出票人签发的，委托办理银行存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 支票是同一票据交换区域内使用的结算方式。按支付方式主要分为现金支票和转账支票两种，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。 一、支票的购买 出纳从银行购买空白支票后，先由会计登记支票号，再由出纳妥善保管。 支票的使用 支票只能由出纳办理。 1、使用现金支票： 提取现金时，由出纳填写“现金支票”，会计审核并填写“现金支票登记簿”，经总经理批准，由两人以上去银行办理。 2、使用转账支票：转账支票转账的依据是业务合同和领导批示。 日常业务转账付款时，出纳按签字完整后的“经费支出单”要求填写好对方单位名称、账号、金额划封后，出纳根据开出的转账支票填写“转账支票登记簿”，注明开票日期、用途、金额后，让取支票人在登记簿上签字。出纳在支票头复印件上填写收款单位、用途、金额。 3、在收到付款单位的支票时，要先由会计登记“支票收款簿”，出纳要正确填写支票上所列事项，并及时送往银行办理，会计在根据出纳交来的“银行受理回单”做凭证的同时登记“支票收款簿”。出纳在收到进账单前，每日两次向银行查询，以免出现退票等情况，耽误收款。 银行对账 月底会计将银行对账单与银行存款日记账核对，填写“银行存款余额调节表”。将核对后的银行对账单附在每月的最后一本凭证后，作为单据一同保管。 （四）印章使用规定 公司所有员工需使用印章时必须经经理批准，并登记“印章使用登记表”，注明用途、领用日期并签字。 （五）借款 1、借款时，按公司规定的借款程序办理。 2、借款标准： ①采购员采购物品的借款，必须实报实销，实行限额借款，及时报销，超支不得再借。采购员借款余额不得超过500元。超过不得再借，并由财务会计报公司经理。 ②如有特殊情况，需要多借款的，必须有经理签字方可借款。 （六）报销 1、报销签字程序：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 2、原始单据后必须有经手人、报票人签字，注明名称、用途、金额。工厂购买的物品必须到库房办理出入库，然后签字领用。 3、对于签字不全不能及时报销的单据，经手人在报票签字完整后，到财务办理报销手续。 4、因公外出就餐的人员按8元/顿/人报销。 5、关于请客户吃饭问题 公司规定只准请