融资管理制度.pdfVIP

融资决策制度 1.总 则 1.1 目 的 为规范公司融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资 金利用效益， 依据国家有关财经法规规定， 并结合公司具体情况制定 本办法。 1.2 融资定义 本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方 式。权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资， 如增加 实收资本； 债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资， 如向 金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。短期债务性融资，是指 负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。长期债务性融资，是 指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。 1.3 融资的原则 1.3.1 遵守国家法律、法规规定； 1.3.2 所有融资由公司统一筹措。 1.3.3 根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同 时期采取不同的融资政策； 1.3.4 综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构； 1.3.5 适度负债，防范风险。 1.4 适用范围 本办法适用于公司融资行为，集团所属分子公司的融资行为遵照 集团公司章程规定办理。 2. 融资组织与决策 根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由 公司财务部和董事会具体实施全公司的融资工作。 2.1 融资责任 融资部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等，主要负责 以下事项： 2.1.1 制订公司以上融资事项的管理办法。 2.1.2 提出以上融资事项具体方案，并负责落实。 2.1.3 提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。 2.1.4 负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。 财务总监和董事会应协助融资部门做好融资管理工作， 分析资本 市场资金供给状况， 为公司制定合理的融资政策提出建设性意见， 协 助建设、维护公司与资本市场、金融机构的公共关系。 2.2 融资决策程序 2.2.1 公司长、短期借款、融资租赁的融资，由融资部提出具体融 资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经 总经理办公会讨论后由总经理批准； 董事会授权范围以外的， 报董事 会批准。 2.2.2 重大经营项目的融资，由总经理协助资金使用部门提出融资 需求和建议方案， 公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。 项 目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的， 变动数额在董事会授 权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会 批准后办理。 2.2.3 进行权益性资本融资时，由董事会负责组织协调融资部以及 资金使用部门提出具体融资方案， 经总经理办公会审议通过后， 报董 事会批准。 2.3 融资政策的选择 融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因 素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。 2.3.1 公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借 款等负债融资。 2.3.2 公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加银行借 款等负债融资，改善资本结构，降低资本成本。 2.3.3 公司迅速扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资 方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。 2.4. 权益资本融资 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会 分别作出决议，可以采用下列方式增加权益资本： 2.4.1 增加新股东和新股本； 2.4.2 向现有股东增加股本； 2.4.3 寻求上市融资。 权益性资本融资应根据公司的长远发展战略及资本市场的状 况，在满足基本发行条件时，